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光元器件项目
财务管理手册
目录
一、项目基本情况2
二、公司简介4
三、财务管理的内容6
四、分析与考核8
五、集权与分权结合型财务管理体制的一般内容9
六、集权与分权的选择14
七、销售收入的口常管理16
八、销售收入的概念及其分类18
九、股利支付形式23
十、确定利润分配政策应考虑的因素27
十一、利润的预测30
十二、利润分配程序34
十三、产出类财务可行性要素的估算36
十四、投入类财务可行性要素的估算37
十五、运用关指标评价投资项目的财务可行性44
十六、静态评价指标的计算方法及特征46
十七、项目规划进度48
项目实施进度计划一览表48
十八、项目经济效益评价50
营业收入、税金及附加和增值税估算表50
综合总成本费用估算表52
利润及利润分配表54
项目投资现金流量表56
借款还本付息计划表58
一、项目基本情况
（一）项目投资人
XXX投资管理公司
（二）建设地点
本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准）。
（三）项目选址
本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准），占地面积约57.00
亩。
（四）项目实施进度
本期项目建设期限规划24个月。
（五）投资估算
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨
慎财务估算，项目总投资20946.59万元，其中：建设投资16504.23
万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息346.05万元，占项目总投
资的1.65%；流动资金4096.31万元，占项目总投资的19.56%。
(六)资金筹措
项目总投资20946.59万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公
司计划自筹资金(资本金)13884.15万元。
根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7062.44万
TTio
(七)经济评价
1、项目达产年预期营业收入(SP)：41100.00万元。
2、年综合总成本费用(TC)：33704.97万元。
3、项目达产年净利润(NP)：5395.73万元。
4、财务内部收益率(FIRR)：17.95%。
5、全部投资回收期(Pt)：6.31年(含建设期24个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP)：17951.85万元(产值)°
(八)主要经济技术指标
主要经济指标一览表
序号项目单位指标备注
占地面积1约57.00亩
1m38000.00
1.1总建筑面积nV56420.54容积率1.48
2
1.2基底面积m21280.00建筑系数56.00%
1.3投资强度万元/亩275.23
2总投资
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