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棉籽油公司

财务管理手册

目录

一、项目基本情况2

二、短期融资券5

三、短期融资的分类8

四、应收款项的管理政费9

五、应收款项的概述14

六、企购并的动机16

七、企购并概念20

八、企设立的条件21

九、企的组织形式23

十、盈利能力（也称收益能力）是指企获取利润的能力，也称为企的费

金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企收益数额的多少及其水平的

高低。不论是投资人、债权人还是经理人员，都会非常重视和关心企的盈

利能力。盈利能力就是企获取利润、资金不断增值的能力。25

十一、财务分析的局限性财28

十二、财务分析的方法32

十三、每股收益36

十四、净资产收益率股（东权益报酬率）37

十五、公司基本情况37

十六、项目投资计划38

建设投资估算表40

建设期利息估算表41

流动资金估算表43

总投资及构成一览表44

项目投资计划与资金筹措一览表45

十七、经济效益分析46

营收入、税金及附加和增值税估算表47

综合总成本费用估算表48

利润及利润分配表50

项目投资现金流量表52

借款还本付息计划表54

一、项目基本情况

（一）项目投资人

XXX投资管理公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XXX（以最终选址方案为准）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XXX（以最终选址方案为准），占地面积约

43.00亩。

（四）项目实施进度

本期项目建设期限规划12个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资14754.39万元，其中：建设投资11859.53

万元，占项目总投资的80.38%；建设期利息162.63万元，占项目总投

资的1.1096；流动资金2732.23万元，占项目总投资的18.52虬

（六）资金筹措

项目总投资14754.39万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公

司计划自筹资金（资本金）8116.32万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6638.07万

7Go

（七）经济评价

1、项目达产年预期营收入S（P）：25600.00万元。

2、年综合总成本费用T（C）：21383.62万元。

3、项目达产年净利润N（P）：3077.33万元。

4、财务内部收益率F（IRR）：15.22%O

5、全部投资回收期P（t）：6.31年（含建设期12个月）。

6、达产年盈亏平衡点B（EP）：10447.24万元（产值）。

（八）主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m728667.00约43.00亩

1.1总建筑面积m748876.51容税率1.70

1.2