中交集团子公司工资总额管理办法.docx

?一、总则

（一）目的

为建立健全中交集团子公司工资总额决定机制，完善工资分配调控机制，加强工资总额管理，充分调动员工积极性，促进子公司持续健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合中交集团实际，制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于中交集团所属全资子公司、控股子公司。

（三）基本原则

1.效益导向原则：工资总额增长与子公司经济效益增长相适应，工资水平与劳动生产率、人工成本投入产出率等指标挂钩。

2.分级管理原则：集团总部对子公司工资总额进行总量调控和分类指导，子公司负责本企业工资总额的具体管理。

3.市场化原则：适应市场竞争需要，合理确定工资水平，优化工资结构，完善工资分配激励约束机制。

4.民主协商原则：工资总额管理应充分听取职工意见，通过集体协商等形式确定工资分配方案。

二、工资总额构成

工资总额是指子公司在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付的工资等。

三、工资总额决定机制

（一）工资总额预算编制

1.编制依据

子公司应根据集团下达的发展战略、经营目标、生产经营计划等，结合本企业实际情况，编制工资总额预算。编制依据主要包括：

-上年度工资总额预算执行情况。

-本年度预计实现的经济效益指标，如营业收入、利润、净利润等。

-本企业劳动生产率、人工成本投入产出率等指标的变动情况。

-行业平均工资水平及市场薪酬行情。

2.编制流程

-提出初步方案：子公司人力资源部门会同财务等相关部门，根据上述编制依据，提出工资总额预算初步方案。

-征求意见：初步方案应征求企业内部各部门、职工代表大会或工会的意见。

-审议通过：经修改完善后的工资总额预算方案，报子公司董事会审议通过后，报集团总部备案。

（二）工资总额核定

1.挂钩指标选择

集团总部根据子公司的行业特点、经营性质等，选择与子公司经济效益紧密相关的指标作为工资总额挂钩指标，如营业收入、利润总额、净利润等。同时，可适当考虑劳动生产率、人工成本投入产出率等辅助指标。

2.挂钩系数确定

根据子公司历史数据和行业对标情况，合理确定工资总额挂钩系数。挂钩系数应体现工资总额增长与经济效益增长的合理关系，一般情况下，挂钩系数应在一定范围内浮动。

3.工资总额核定公式

工资总额基数×（1+挂钩指标变动率×挂钩系数）

其中，工资总额基数为经集团总部核定的上年度工资总额；挂钩指标变动率为本年度挂钩指标实际完成值与上年度实际完成值的变动比率。

（三）工资总额动态调整

1.定期调整

集团总部每年根据子公司经济效益完成情况、工资总额预算执行情况等，对工资总额进行定期调整。定期调整一般在次年一季度进行。

2.特殊调整

在年度内，如子公司经济效益发生重大变化、市场薪酬水平出现较大波动等，集团总部可根据实际情况对子公司工资总额进行特殊调整。

四、工资总额管理方式

（一）预算管理

1.预算编制

子公司应按照本办法规定，认真编制工资总额预算，确保预算的科学性、合理性和准确性。预算编制应涵盖全年工资总额支出，包括工资、奖金、津贴、补贴等各项费用。

2.预算执行

子公司应严格执行经批准的工资总额预算，加强对工资总额支出的监控和管理。人力资源部门应定期对工资总额预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.预算调整

如因特殊原因需要调整工资总额预算，子公司应按照规定的程序进行申报，经集团总部批准后实施。预算调整应说明调整原因、调整幅度及对企业经济效益和职工利益的影响等。

（二）清算管理

1.清算周期

集团总部对子公司工资总额预算执行情况进行年度清算。

2.清算内容

主要清算子公司年度工资总额实际发放情况与预算的差异，以及挂钩指标完成情况与工资总额核定的关系。

3.清算结果处理

根据清算结果，对工资总额超支或节约的子公司进行相应处理。超支部分应在次年工资总额中予以扣减，节约部分可按一定比例给予奖励或结转下年使用。

五、工资总额分配

（一）基本原则

1.按劳分配原则：根据员工的劳动贡献、工作业绩等，合理确定工资分配水平，体现多劳多得、优绩优酬。

2.公平公正原则：确保工资分配过程和结果公平公正，维护员工合法权益。

3.激励约束原则：建立健全工资分配激励约束机制，充分调动员工的积极性和创造性。