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商业财务指标测试（175分）

1、A片区2018年业绩回款目标2200万元，经营性净现金流目标-1000万元。截止10月底，年度累计回款1900万元（股份1500万元，控股400万元），4月收到当年佣金500万元。10月收到租金250万元、押金15万元及能耗及物业费50万元，发生管理费用100万元，运营成本160万元，当月运营成本中的人力及行政费用共90万元，营销费用10万元。10月A片区分别向股份及控股的产权方租金转款210万元、40万元，向供电局转款35万元，向内部物业公司转款25万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）【多项填空】

（1）A片区10月份业绩回款________万元________________________（5分）

正确答案:300（回答与答案完全相同才得分）

（2）四季度回款业绩目标700万元，截止10月底四季度回款完成率为________%________________________（5分）

正确答案:42.86;43（回答与答案完全相同才得分）

（3）线上TO表中年度累计运营回款金额为________万元________________________（5分）

正确答案:2000（回答与答案完全相同才得分）

（4）10月经营性净现金流（考核口径）是________万元________________________（5分）

正确答案:130（回答与答案完全相同才得分）

（5）9月经营性净现金流为-200万元，10月较9月经营性净现金流环比增幅为________%________________________（5分）

正确答案:165（回答与答案完全相同才得分）

2、A片区2018年业绩回款目标2200万元，经营性净现金流目标-1000万元。截止10月底，年度累计回款1900万元（股份1500万元，控股400万元），4月收到当年佣金500万元。10月收到租金250万元、押金15万元及能耗及物业费50万元，发生管理费用100万元，运营成本160万元，当月运营成本中的人力及行政费用共90万元，营销费用10万元。10月A片区分别向股份及控股的产权方租金转款210万元、40万元，向供电局转款35万元，向内部物业公司转款25万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）【多项填空】

（1）10月的资产运营净收益（现金流口径）是________万元________________________（5分）

正确答案:220（回答包含答案即可得分）

（2）10月管理费用费效比为________%，去年同期费效比60%，同比增幅（或降低）________%________________________（5分）

正确答案:33.33;-26.67（回答包含答案即可得分）

（3）10月运营成本费效比为________%，去年同期费效比40%，同比增幅（或降低）________%________________________（5分）

正确答案:53.33;13.33（回答包含答案即可得分）

（4）10月计入线上TO表的租金为________万元，计入TO表体系外的租金为________万元________________________（5分）

正确答案:210;40（回答包含答案即可得分）

（5）10月份对外转款过程中，电费占用当月的资金额度为________万元，物业费占用当月的资金额度为________万元________________________（5分）

正确答案:35;0（回答包含答案即可得分）

3、B片区2018年1-10月业绩回款2000万元。全年装修补贴预算500万元、运营补贴预算320万元。截止到10月底，支付装修补贴共计400万元（现金+商票），承兑支付比例为40%，贴息率为8%（现行固定补贴率为6.5%）；支付运营补贴240万元（均为现金支付）。享受装补及运补的C商户（租赁建筑面积100㎡）10月销售额为40万元，商户当月支付租金0.9万元，物业费0.1万元，并发生其他租赁成本1万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）：【多项填空】

（1）2018年运补占用资金额度为________万元，装补占用资金额度为________万元，应纳入2019年预算编制考虑的金额为________万________________________（5分）

正确答案:240;240;160（回答包含答案即可得分）

（2）2018年装补预算执行率________%，运补预算执行率________%________________________（5分）

正确答案:48;75（回答包含答案即可得分）

（3）B片区享受装补、运补的商户，商户1-10