如何制定一个完整的授信方案.docx

?一、引言

授信方案是金融机构在对客户进行信用评估和风险控制的基础上，为客户提供信用支持的总体安排。一个完整的授信方案对于确保金融机构的资金安全、满足客户合理的资金需求以及促进金融市场的健康发展都具有重要意义。本文将详细阐述如何制定一个完整的授信方案。

二、授信方案制定的前期准备

（一）客户信息收集

1.基本信息

-客户的注册登记信息，包括企业名称、法定代表人、注册资本、经营范围、注册地址等。

-客户的组织架构，了解其内部管理层次和各部门职责。

2.经营信息

-近年度的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，分析其财务状况和经营成果。

-主营业务情况，如产品或服务的种类、市场份额、销售渠道等。

-生产运营情况，包括生产能力、原材料供应、生产工艺等。

3.信用信息

-客户的银行信用记录，查看是否有逾期贷款、欠息等不良记录。

-对外担保情况，了解其为其他企业提供担保的金额和风险。

-涉诉情况，是否存在未了结的诉讼案件。

（二）行业及市场分析

1.行业发展趋势

-研究所在行业的宏观经济环境，包括行业增长率、市场规模变化趋势等。

-关注行业政策法规的变化，如产业政策、环保政策等对行业的影响。

2.市场竞争状况

-分析客户在市场中的竞争地位，与同行业竞争对手相比的优势和劣势。

-了解市场竞争格局，如市场集中度、主要竞争对手的市场份额等。

（三）明确授信目的

1.流动资金需求

客户为满足日常生产经营周转所需的资金。

2.项目融资需求

用于特定项目的建设、开发等，如新建厂房、购置设备等。

3.并购融资需求

为实现企业并购活动提供资金支持。

三、授信额度的确定

（一）定量分析方法

1.财务比率分析

-计算客户的流动比率、速动比率等短期偿债能力指标，评估其短期资金流动性。

-分析资产负债率、产权比率等长期偿债能力指标，判断其长期债务承受能力。

-通过毛利率、净利率等盈利能力指标，结合行业平均水平，确定客户的盈利空间和还款来源保障。

2.现金流分析

-分析客户经营活动现金流量，判断其主营业务产生现金的能力。

-关注投资活动和筹资活动现金流量，了解其资金的来源和去向，以及对整体资金状况的影响。

3.营运资金分析

根据客户的流动资产和流动负债情况，计算营运资金需求，进而确定合理的授信额度。营运资金需求=流动资产-流动负债，通常授信额度会在营运资金需求的一定比例范围内确定，比例大小需结合客户实际情况和风险偏好综合判断。

（二）定性分析因素

1.客户经营管理水平

-评估客户管理层的专业能力、管理经验和团队稳定性。

-考察企业的内部管理制度，如财务管理制度、风险控制制度等是否健全有效。

2.市场竞争力

-分析客户产品或服务的独特性、创新性，以及在市场中的品牌影响力。

-客户所处行业地位的稳定性和发展潜力，如是否处于行业龙头地位、是否有新兴业务增长点等。

3.发展前景

-了解客户未来的发展规划和战略目标，判断其是否具有可持续发展能力。

-行业前景对客户未来经营业绩的影响，如行业增长预期良好，客户授信额度可适当放宽。

（三）综合确定授信额度

结合定量分析结果和定性分析因素，对客户的信用状况进行全面评估，最终确定一个合理的授信额度。授信额度既要满足客户正常的资金需求，又要充分考虑风险因素，确保金融机构的资金安全。例如，通过对客户财务报表分析，预计其营运资金需求为5000万元，同时考虑到客户良好的经营管理水平、较强的市场竞争力和广阔的发展前景，在定量分析基础上适当上浮20%，最终确定授信额度为6000万元。

四、授信期限的设定

（一）与业务周期匹配

1.对于流动资金贷款

授信期限应根据客户生产经营周期来确定，一般以一年为一个周期较为常见。确保在客户一个完整的经营周期内，能够为其提供持续的资金支持，满足其周转需求。例如，某制造业企业生产周期约为10个月，原材料采购、生产加工、产品销售回款具有明显的季节性和周期性特点，其流动资金贷款授信期限可设定为一年，以覆盖其整个生产经营周期。

2.对于项目融资

授信期限要与项目建设周期和预期收益期限相匹配。如果项目建设周期为3年，预期收益期限为10