小额贷款公司信息披露制度.docx

?一、引言

小额贷款公司作为金融领域的重要组成部分，在支持小微企业发展、服务三农等方面发挥着不可或缺的作用。为了增强小额贷款公司的透明度，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，规范小额贷款公司的经营行为，建立健全完善的信息披露制度至关重要。本制度旨在明确小额贷款公司信息披露的内容、方式、频率等要求，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

二、信息披露的基本原则

1.真实性原则

小额贷款公司应披露真实、客观的信息，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。所披露的信息应基于实际发生的业务和财务状况，经得起核实和查验。

2.准确性原则

信息披露内容应准确无误，数据计算准确，语言表达清晰，避免模糊不清或歧义性的表述。对于重要信息应进行详细、准确的说明，确保信息使用者能够正确理解。

3.完整性原则

应全面披露与小额贷款公司经营、财务、风险等相关的各类重要信息，不得隐瞒或故意遗漏关键事项。涵盖公司基本情况、业务经营情况、财务状况、风险管理情况、重大事项等各个方面，使信息使用者能够全面了解公司的整体状况。

4.及时性原则

小额贷款公司应按照规定的时间和方式及时披露信息，确保信息的时效性。对于可能对公司经营和财务状况产生重大影响的信息，应在第一时间进行披露，以便信息使用者及时做出决策。

三、信息披露的内容

（一）公司基本信息

1.公司概况

-小额贷款公司的名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围等基本信息。

-公司的组织架构，包括股东结构、内部管理部门设置及职责分工等。

2.股东信息

-主要股东的名称、法定代表人、注册资本、经营范围、股权结构等。

-股东的财务状况、经营业绩及信用状况等相关信息，若股东为企业，应披露其近三年的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表摘要。

3.高管信息

-公司高级管理人员的姓名、性别、年龄、学历、任职经历、职责分工等。

-高管人员的薪酬情况，包括基本薪酬、绩效薪酬、奖金、福利等构成及具体金额。

（二）业务经营信息

1.贷款业务情况

-贷款余额、贷款户数、贷款行业分布、贷款期限结构等总体情况。

-不同额度区间贷款的发放金额、占比及平均利率情况。

-不良贷款情况，包括不良贷款余额、不良贷款率、逾期贷款情况等，并对不良贷款形成原因进行简要分析。

2.融资情况

-融资渠道，如是否向银行等金融机构融资，融资金额、融资期限、融资成本等。

-若有其他融资方式，应详细披露融资来源、金额、成本等信息。

3.财务顾问业务（如有）

-财务顾问业务开展情况，包括服务客户数量、业务收入等。

-典型财务顾问业务案例介绍，包括服务内容、取得的成效等。

（三）财务状况信息

1.年度财务报告

-按照国家统一的会计制度编制的年度资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。

-财务报表附注，对重要会计政策、会计估计变更情况，主要会计报表项目注释，或有事项、承诺事项及其他重要事项进行详细说明。

2.中期财务报告（如有要求）

-中期资产负债表、利润表、现金流量表等简要财务报表。

-简要财务报表附注，说明主要财务数据变动情况及原因。

（四）风险管理信息

1.风险管理政策与制度

-公司制定的风险管理战略、目标和原则。

-信用风险、市场风险、流动性风险等各类风险的管理制度，包括风险识别、评估、监测和控制等环节的具体措施。

2.风险状况指标

-资本充足率、贷款拨备率、拨备覆盖率等风险监管指标情况。

-信用风险集中度指标，如单一客户贷款集中度、最大十家客户贷款集中度等。

3.风险事件及应对措施

-报告期内发生的重大风险事件，包括事件的起因、经过、造成的损失等情况。

-针对风险事件采取的具体应对措施及效果。

（五）重大事项信息

1.重大业务合同

-金额重大的贷款合同、融资合同、担保合同等，披露合同主要条款，如金额、期限、利率、担保方式等。

-对公司经营和财务状况可能产生重大影响的其他业务合同情况。

2.重大诉讼仲裁事项

-涉及公司的重大诉讼、仲裁案件，包括案件当事人、案由、诉讼请求、涉案金额、案件进展情况等。

-预计对公司财务状况和经营成果产生的影响。

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