国库集中支付管理办法.doc

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国库集中支付管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强学院国库集中支付管理，规范国库支付行为，确保国库资金支付安全，提高资金使用效益,根据《财政部国库管理制度改革试点方案》财库〔2001〕24号、《财政部中国人民银行印发的中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知财库〔2002〕28号、《财政部关于规范和加强中央预算单位国库集中支付资金规垫管理有关问题的通知》财库〔2007〕4号、《教育部关于进一步加强直属高校直属单位国库管理工作的意见》教财〔2018〕3号等文件精神，结合学院实际情况，制定本办法。

第二条国库集中支付是指以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，在预算单位动用财政性资金购买商品、劳务和支付款项时，通过国库单一账户体系，采用财政直接支付或财政授权支付方式，将财政性资金支付给收款人的资金支付办法。

第三条本办法的适用范围

（一）适用于财政性拨款资金的支付管理。

（二）适用于学院预算安排中具体确定实行国库集中支付的单位和项目。

第四条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种形式。

（一）财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人的国库集中支付方式。

（二）财政授权支付是指预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人的国库集中支付方式。

第二章管理职责

第五条学院财务计划处在国库集中支付管理中的主要职责：

（一）制定学院国库集中支付的规章制度、操作流程。

（二）负责国库集中支付业务的财务管理和会计核算。

（三）负责学院“零余额账户”的设立、使用和管理。

（四）负责根据教育部批复的预算控制数，确定实行国库集中支付的具体项目。

（五）负责组织、指导有关职能部门编制用款计划，审核并汇总编制学院用款计划，按时上报教育部。

（六）根据批复的国库集中支付用款额度，及时通知并拨付各用款单位。

（七）负责监督、检查各用款单位国库集中支付用款额度的执行情况。

（八）负责与财政部、教育部、财政部驻大连财政监察专员办和相关银行进行业务联系及对账工作。

（九）负责办理国库集中支付项目资金的归垫事宜。

（十）负责办理与国库集中支付有关的其他事宜。

第六条相关职能部门在国库集中支付管理中的主要职责：

（一）负责组织各项目负责人编制各预算项目的用款计划，职能部门汇总后统一在规定时间内报送学院财务计划处。

（二）负责本部门直接管理的国库集中支付项目的用款计划，并按时报送学院财务计划处。

（三）负责将批复的用款额度及时通知项目用款单位或项目负责人。

（四）负责对本部门及主管的各预算项目的预算执行情况进行监督管理，确保各项目按规定时间执行完毕。

（五）负责提供国库集中支付所需要的有关材料。

第七条各预算项目负责人在国库集中支付管理中的主要职责：

（一）按项目进度编制预算项目的用款计划，并严格按批复的计划执行。

（二）各预算项目负责人按照学院财务计划处及相关主管部门的要求编制项目的用款计划并及时报送。

（三）负责提供国库集中支付所需的有关资料，并确保所提供资料真实有效。第三章零余额账户管理

第八条零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部批准，在国库集中支付代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户，该账户每日发生的支付由代理银行垫付，当日营业终了前代理银行与国库进行清算，清算后该账户存款余额为零。

第九条零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向学院的相应账户划转工会经费、住房公积金、提租补贴及财政部批准的其他款项。除此之外，不得违反规定向学院其他账户、上级主管单位账户和所属下级单位划转资金。

第四章用款计划的编制与管理

第十条用款计划是经教育部、财政部批准的预算范围内，根据事业发展、项目进度对国库支付资金的需求量，按照财政预算科目类、款、项，按季分月编制的国库支付资金的计划。用款计划是办理国库集中支付的依据。学院按照用款计划在批复的用款额度内支付资金。

第十一条用款计划应严格依据学院预算指标进行编制，加强预算执行事前规划，

提高用款计划编报的准确性。

第十二条用款计划中的资金支付方式根据资金使用预计情况编制，经批准的用款计划一般不作调整，在预算执行中，确需调整资金支付方式的，各用款部门应在每月15日前填列《教育部基层预算单位用款计划调整申请表》由学院财务计划处负责汇总上报教育部，并确保零余额账户有相应额度，待上级主管部门批准后方可执行。每年11月15日后，不再上报当年调整计划。

第十三条用款计划的编制原则

（一）用款计划必须在核定的预算范围内编制；

（二）用款计划的编制应符合实际，基本支出用款计划按照年度均衡性原则编制，项目支出用款计划按照项目实施进度编制；

（三）用款计划根据学院