股份公司债权投资管理制度.doc

XX股份有限公司

债权投资管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司）债权投资行为，提高资金运作效率，防范债权投资决策和执行过程中的相关风险，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及配套指引、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号》等有关法律法规，结合公司章程及实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称债权投资，是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以提高闲置资金使用效率、增加现金资产收益为原则，从一级市场购买债券（包括央票、国债、企业债券、金融债券、地方政府债券等，以下简称“债券”），委托银行等金融机构对财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为（以下简称“委托理财”）。

第三条本制度适用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司进行债权投资须报经公司审批，未经批准不得进行任何的债权投资行为。

第二章债权投资的基本要求

第四条债权投资项目的基本要求：

（一）满足日常生产经营和项目建设资金需求的前提下，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益；

（二）债权投资项目须选择安全性高、风险低、稳健型项目,预期收益应高于银行同期定期存款利率；

（三）应充分了解债权投资项目底层资产的实际情况，按照“穿透”原则加强对债权投资（银行理财产品及国债逆回购除外）底层资产的核查，禁止投资以二级市场股票作为主要质押物的债权投资项目。

第五条债权投资项目原则上应以国有企业、上市公司、地方政府为主，以资产作为抵押物的产品，抵押率不得超过70%；投资政府债应选择债务率较低的地方政府合作，上一年度债务率不得超过150%，地方上一年度年财政总收入应在100亿元以上。

第六条投资企业债券或金融债券，债券发行主体最近三年的信用评级和跟踪评级必须符合下列条件之一：

（一）国内信用评级机构评定的AA级或相当于AA级以上的长期信用级别；

（二）国际信用评级机构的BBB级或相当于BBB级以上的长期信用级别；

同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用级别为准。投资短期融资券的信用评级，还需同时满足国内信用评级机构评定的A-1级或者相当于A-1级的短期信用级别。

第七条公司单一投资对象累计投资余额限额如下：

（一）银行理财产品：单一投资对象累计投资余额，不得超过10亿元；

（二）国债逆回购：单一投资对象累计投资余额，不得超过10亿元；

（三）债券：单一投资对象累计投资余额，不得超过5亿元；

（四）信托产品：单一投资对象累计投资余额，不得超过5亿元（战略合作单位除外）；

（五）资管计划、契约型基金：单一投资对象累计投资余额，不得超过5亿元；单一产品不得超过1亿元。

第八条公司利用闲置资金进行债权投资,还须符合如下条件:

（一）与具有合法经营资质的银行、信托公司或其他金融机构进行交易，应当选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构；

（二）投资银行理财产品仅限于购买银行自营理财产品，产品结构应相对简单；

(三）不得通过债权投资进行与企业发展战略和经营业务无关的高风险领域投资或超过自身风险承受能力的投资。

第三章债权投资的审批权限

第九条公司使用自有资金进行委托理财，委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上，且绝对金额超过1,000万元的，经董事会审议通过后实施并及时进行信息披露。委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上，且绝对金额超过5,000万元的，提交股东大会审议通过后方可实施。

公司开展未达到董事会审议标准的委托理财事项，需经公司总经理办公会决策审议，严格按照公司内部规定的交易事项相关制度执行。

第十条因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审议程序和披露义务的，公司可以对未来十二个月内委托理财范围、额度及期限等进行合理预计，在董事会或股东大会决议有效期限内，委托理财金额不得超过董事会或股东大会审议批准的理财额度。

（一）委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上，且绝对金额超过1,000万元的，经董事会审议通过后实施并及时进行信息披露；

（二）委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上，且绝对金额超过5,000万元的，提交股东大会审议通过后方可实施。

相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行在投资的相关金额）不应超过委托理财额度。

第十一条公司购买债券额度占公司最近一期经审计净资产10%以上，且绝对金额超过1,000万元的，经董事会审议通过后实施并及时进行信息披露。购买债券额度占公司最近一期经审计净资产50%以上，且绝对金额超过5,000万元的，提交股东大会审议通过后方可实施。公司开展未达到董事会审议标准的购买债券事项，需经公司总经理办公会决策审