股份公司金融衍生业务内部管理及风险控制制度.docx

XX股份有限公司

金融衍生业务内部管理及风险控制制度

第一章总则

第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）及各级公司金融衍生业务的开展及管理，规范交易行为，防范金融风险，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资发财评规〔2020〕8号）、《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资厅发财评〔2021〕17号）等有关监管规定，制定本制度。

第二条本制度所指金融衍生业务是指在境内和境外开展的期权、远期、掉期及其组合的各类金融衍生业务。本制度适用于公司及所属全资、控股子公司和分公司（以下简称“公司及所属单位”）。

第二章交易基本原则

第三条金融衍生业务管理的总体原则是“严格管控、规范操作、风险可控”。金融衍生交易应严守套期保值原则，以降低实货风险敞口为目的，以真实业务背景为依托，与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与企业资金实力、交易处理能力相适应，不得开展任何形式的投机交易，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务，严格控制金融衍生交易的种类及规模。

第四条开展金融衍生业务应与主营业务密切相关，不得超越套保范围，交易工具应结构简单、流动性强、风险可认知。金融衍生业务的规模、期限等应当在资金需求合同范围内，原则上应当与资金需求合同一一对应，产品持仓时间一般不得超过12个月，不得盲目从事长期业务或展期。只能以自有资金从事金融衍生业务，不得将募集资金通过直接或间接安排用于金融衍生业务。

第五条商品类、股票类金融衍生业务一律不得开展。

第三章金融衍生业务的内部审批流程

第六条公司及所属单位开展金融衍生业务的主体资质及年度计划须逐级履行内部有权决策程序，年度计划内容至少应包括实货规模、保值规模、套保策略、交易场所、工具、品种、资金占用规模、时点最大净持仓规模、止损限额（或亏损预警线）等内容。拟开展金融衍生业务的单位需具备以下条件：

（一）制定本单位金融衍生业务管理办法，明确相关部门、岗位职责、交易流程、业务审批程序、风险管理要求、止损限额（或亏损预警线）、应急处理、监督检查与责任追究等内容。根据业务类型制定专门的操作手册或合规手册。

（二）建立风险预警和处置机制，采用定量及定性的方法，及时识别市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等，针对不同类型、不同程度的风险事项，明确处置权限及程序。

（三）设置独立交易的资金管理部门或岗位、风险管理部门、监督审查部门，并明确各部门和岗位职责分工。明确前中后台部门、岗位、人员职能权限分离，建立定期轮岗和培训制度。交易及风控人员应当具备相关专业背景和从业经历等，无不良从业记录。

第七条公司根据所属单位上报的金融衍生业务计划，对全年累计交易金额进行估计，纳入公司套期保值额度管理，按照公司董事会、股东大会议事规则相关规定报董事会或股东大会审批。

第八条在董事会或股东大会批准范围内，公司及所属单位具体开展金融衍生业务时，应由所属公司财务部对汇率、利率等波动风险做敏感性分析，以对冲汇率、利率等风险敞口为目的，说明金融衍生业务的必要性和合理性，报经总裁（总经理）或有权签字人签批后执行。

所属单位开展的金融衍生业务期限在12个月以上及在手金融衍生业务展期的，除按照第十二条履行本单位审批外，还应上报公司总部审批，由公司总裁最终签批后执行。超过董事会或股东大会已批准的金融衍生业务额度及品种的，须重新报经董事会或股东大会审议批准后方可开展。

第四章职责划分

第九条公司各部门职责

（一）公司资产财务部职责

1、受理公司所属单位金融衍生业务计划报告，审核金融衍生业务资质，拟定公司年度金融衍生品交易额度计划，报经董事会或股东大会审议，并根据集团金融衍生业务管理要求，逐级上报年度金融衍生业务计划。

2、在董事会和股东会批准的范围内，负责受理下属公司期限超过12个月的金融衍生业务的申请及金融衍生业务的展期申请，按照相关规定履行签批程序。

3、负责公司金融衍生业务的风险监控及日常管理，包括但不限于建立金融衍生业务交易台账，汇总和登记相关交易信息，包括委托日期、委托金额、交割日期、交割价格、交易银行及盈亏情况等；根据汇率及损益情况适时发布预警提示；每月报告金融衍生业务持仓规模、盈亏等信息，定期（季度、年度）编制分析评价报告。

4、设立金融衍生业务交易岗、资金支付岗，明确职责，负责金融衍生业务的日常办理，各岗位实行不定期轮岗。

5、根据公司信息披露的相关规定，依据各金融衍生交易业务的需要及时向董事会办公室准确上报涉及金融衍生交易披露的相关信息资料。

（二）公司董事会办公室职责

根据公司章程和议事规则有关规定，确定金融衍生业务需履行的决策程序，按照监管机构对金融衍生业务信息披露的有关要求，并进行必要的信息披露。

（三）公司