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企业差旅费报销制度

一、总则

为了规范公司员工差旅费管理，保证出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。本制度适用于公司所有因公出差的员工。

二、出差审批

1.员工出差前应填写《出差申请表》，详细注明出差目的、地点、预计时间、费用预算等信息，经部门负责人、分管领导审批同意后方可出差。

2.紧急情况下未能提前填写申请表的，需在出差后一个工作日内补办相关手续。

三、差旅费报销范围及标准

1.交通费

飞机：员工出差一般情况下只能乘坐经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前经总经理批准。

火车：可乘坐硬席（硬座、硬卧），连续乘车6小时以上或夜间乘车4小时以上的，可乘坐软卧。

长途汽车：按实际票据报销，需为正规长途客运车票。

市内交通：出差地市内交通费用实行限额报销，一线城市每人每天[X]元，二线城市每人每天[X]元，三线及以下城市每人每天[X]元。凭票据在限额内据实报销，特殊情况超限额的，需说明理由并经部门负责人批准。

2.住宿费

住宿费标准按出差地区不同设定，一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。

同性员工两人以上共同出差的，原则上应合住标准间，住宿费按实际入住人数分摊计算，在标准内报销。

住宿费凭正规发票报销，发票上应注明住宿日期、单价、金额等信息。

3.餐饮费

餐饮费实行定额补贴，一线城市每人每天[X]元，二线城市每人每天[X]元，三线及以下城市每人每天[X]元。出差期间按自然天数计算补贴，不再报销餐饮费用发票。

招待客户的餐饮费用，需事先经部门负责人或分管领导同意，单独报销，不包含在餐饮补贴范围内。

4.其他费用

出差期间因工作需要发生的邮寄费、资料复印费等，凭有效票据实报实销。

出差期间发生的业务招待费用，需严格按照公司《业务招待费管理办法》执行，单独填写报销单，注明招待对象、事由、金额等信息。

四、报销流程

1.员工出差归来后[X]个工作日内，应整理好出差期间的所有票据，填写《差旅费报销单》，按费用项目分类粘贴，并附上《出差申请表》。

2.《差旅费报销单》先由部门负责人审核，确认出差事项的真实性和费用的合理性，签字后提交给财务部门。

3.财务部门对报销单据进行审核，重点审核票据的合法性、合规性以及费用标准的执行情况。对于不符合规定的报销项目，有权要求员工补充说明或不予报销。

4.审核通过的报销单据，经分管领导、总经理审批后，由财务部门按照公司规定的付款流程进行报销。

五、监督与处罚

1.公司财务部门定期对差旅费报销情况进行检查，对于违反本制度规定的行为，视情节轻重给予相应的处理。

2.对虚报、冒领差旅费的员工，一经查实，除追回已报销的费用外，还将给予警告、扣发绩效工资等处分；情节严重的，予以辞退。

3.部门负责人对本部门员工的差旅费报销申请负有审核责任，若因审核不严导致违规报销的，将追究部门负责人的管理责任。

六、附则

1.本制度由公司财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。