Iqggca担保公司财务制度.docx

Iqggca担保公司财务制度

?一、总则

1.目的

本财务制度旨在规范Iqggca担保公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司的战略目标。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各分支机构的财务活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

-真实性原则：财务信息真实、准确、完整。

-稳健性原则：合理核算成本与风险，保持财务状况稳定。

-效益性原则：追求资金使用的经济效益和社会效益。

二、财务组织与职责

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

2.财务经理职责

-负责公司财务管理体系的建立和完善。

-组织编制财务预算、财务报告等。

-监督财务制度的执行，审核重要财务事项。

-协调与外部金融机构、税务部门等的关系。

3.会计职责

-按照会计准则进行账务处理，编制会计凭证和账簿。

-负责财务报表的编制和分析。

-协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。

-管理会计档案。

4.出纳职责

-办理现金收付和银行结算业务。

-登记现金和银行存款日记账。

-保管库存现金、有价证券和有关印章。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的部门预算，包括收入预算、成本费用预算等。

-财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。

-年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。

2.预算执行与监控

-各部门严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并查找原因。

-对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，需经公司管理层审批。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境变化、业务拓展等原因需要调整预算，由相关部门提出申请，说明调整理由和调整金额。

财务部门审核后，报公司管理层审议，经董事会批准后进行预算调整。

四、资金管理

1.资金筹集

-根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、引入投资者等。

-对不同融资渠道的资金成本、期限、风险等进行评估，选择最优融资方案。

2.资金使用

-建立资金使用审批制度，明确各类资金支出的审批流程和权限。

-资金主要用于担保业务的开展、代偿支付、日常运营费用等。

-严格控制资金流向，确保资金安全、合理、有效使用。

3.资金调度

-财务部门根据公司资金状况和业务需求，合理调度资金，提高资金使用效率。

-定期对资金余额进行分析，合理安排资金闲置与运用，确保资金流动性。

五、担保业务财务管理

1.担保费收入管理

-按照与客户签订的担保合同约定，及时足额收取担保费。

-对担保费收入进行明细核算，确保收入准确记录。

-加强对担保费收入的催收管理，对于逾期未收的担保费，采取有效措施进行催缴。

2.保证金管理

-收取客户的保证金，应开具合法有效的收款凭证，并进行专户管理。

-保证金的使用和退还应严格按照担保合同约定执行。

-定期对保证金账户进行核对，确保账实相符。

3.代偿与追偿管理

-发生代偿时，及时进行账务处理，记录代偿金额、代偿原因等信息。

-成立追偿小组，积极开展追偿工作，对追偿过程中发生的费用进行合理核算。

-对追偿收回的款项，及时进行账务处理，冲减代偿损失。

4.风险准备金管理

-按照规定计提风险准备金，用于弥补可能发生的代偿损失。

-风险准备金的计提比例、计提基数等应符合国家相关规定和公司制度要求。

-风险准备金应专户存储，专款专用，不得挪作他用。

六、成本费用管理

1.成本费用分类

公司成本费用主要包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。

2.成本费用控制

-制定成本费用