公司销售回款管理制度.docx

公司销售回款管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司销售回款管理，确保销售款项及时、足额收回，降低坏账风险，保障公司资金的正常周转和经营效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司所有销售业务涉及的回款管理，包括但不限于产品销售、服务销售等。

3.职责分工

-销售部门：负责销售合同的签订、执行与跟踪，及时与客户沟通协调回款事宜，对逾期未回款客户进行催款，并向财务部门反馈回款进展情况。

-财务部门：负责销售回款的账务处理、资金核算与监控，定期提供销售回款数据报表，协助销售部门进行回款分析，并对逾期未回款情况进行风险提示。

-信用管理部门（如有）：负责对客户信用状况进行评估与管理，制定信用政策，为销售部门提供信用支持与风险预警。

-法务部门：负责审核销售合同条款，为销售回款提供法律支持，处理涉及回款的法律纠纷。

二、销售合同管理

1.合同签订

-销售部门在与客户签订销售合同前，应确保对客户的基本信息、信用状况进行充分了解。如涉及重大销售业务，需会同信用管理部门（如有）对客户信用进行评估，根据评估结果确定信用额度和信用期限。

-销售合同应明确约定产品或服务的规格、数量、价格、交货方式、付款方式、付款期限、违约责任等条款，确保合同条款清晰、准确、合法有效，避免因合同漏洞导致回款风险。

-销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和资金跟踪。

2.合同执行

-销售部门应严格按照销售合同约定履行交货或提供服务义务，确保产品质量和服务水平符合合同要求，避免因自身原因导致客户拒绝付款或延迟付款。

-在合同执行过程中，如因客户原因需要变更合同条款，如付款方式、付款期限等，销售部门应及时与客户协商，并签订书面补充协议。补充协议签订后，应及时提交给财务部门备案。

-销售部门应建立合同执行台账，详细记录合同执行情况，包括发货时间、交货地点、客户签收情况、付款进度等信息，以便及时跟踪和掌握销售回款动态。

三、回款管理流程

1.收款通知

-财务部门应在销售合同约定的付款期限前[X]天，向客户发出收款通知，明确告知客户应付款金额、付款方式、付款期限等信息。收款通知可采用书面函件、电子邮件、短信等方式发送。

-销售部门应协助财务部门做好收款通知工作，确保客户及时收到通知。如客户有特殊情况需要延期付款，销售部门应及时与客户沟通，并将情况反馈给财务部门。

2.款项跟踪

-财务部门应定期对销售回款情况进行跟踪，及时掌握款项到账情况。如发现逾期未回款情况，应及时与销售部门沟通，共同分析原因，制定催款措施。

-销售部门应按照财务部门提供的逾期未回款清单，对逾期客户进行逐一催款。催款方式可根据客户实际情况选择电话催款、上门催款、发送催款函等方式，确保催款工作及时、有效。

-在催款过程中，销售部门应与客户保持良好的沟通，了解客户逾期付款的原因，并根据客户反馈情况及时调整催款策略。如客户因资金周转困难等原因需要延期付款，销售部门应与客户协商确定合理的延期付款期限，并要求客户提供书面承诺。

3.逾期预警

-财务部门应根据销售回款情况，建立逾期预警机制。当客户逾期未付款达到[X]天、[X]天、[X]天等不同期限时，分别向销售部门发出不同级别的逾期预警通知，提醒销售部门及时采取催款措施，降低坏账风险。

-销售部门收到逾期预警通知后，应高度重视，加大催款力度，并及时将催款情况反馈给财务部门。同时，销售部门应与信用管理部门（如有）沟通，对逾期客户的信用状况进行重新评估，根据评估结果调整信用额度和信用期限，防止类似逾期情况再次发生。

4.坏账处理

-如经过多次催款仍无法收回的款项，销售部门应及时将情况报告给公司管理层，并会同财务部门、法务部门等相关部门进行分析研究，确定是否确认为坏账。

-对于确认为坏账的款项，财务部门应按照公司财务制度进行账务处理，冲减相应的应收账款。同时，销售部门应配合财务部门做好坏账核销的相关工作，如提供必要的证明材料等。

-公司应建立坏账责任追究制度，对因主观原因导致坏账损失的相关责任人进行责任追究，以强化销售人员的回款责任意识，降低坏账风险。

四、信用管理

1.信用评估

-信用管理部门（如有）应定期对客户的信用状况进行评估，评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业信誉等方面。评估结果可分为不同的信用等