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公司财务管理制度61616

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、准确性和效益性原则。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、报表编制与分析。

-组织制定和执行财务预算、成本控制等管理制度。

-负责资金筹集、使用与管理，确保资金安全与合理流动。

-参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。

-负责税务申报与缴纳，税务筹划等相关工作。

-对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。

2.财务人员配备与岗位职责

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与计划，组织财务核算与监督，协调内外部财务关系。

-会计人员：负责财务凭证编制、账簿登记、财务报表编制等日常会计核算工作。

-出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等资金出纳工作，确保资金安全。

三、财务预算管理

1.预算编制

-年度预算编制遵循自上而下、自下而上、上下结合的原则，各部门根据公司战略目标和业务计划提出预算草案，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。

-预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等。

2.预算执行与控制

-各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整，应按规定程序报经批准。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算考核

-建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。

-考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。

四、收入管理

1.收入确认原则

-公司按照会计准则规定的收入确认原则进行收入核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。

-销售商品收入在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件时予以确认。

2.销售业务流程

-销售部门负责客户开发、销售合同签订等工作。

-发货部门根据销售合同安排发货，并及时通知财务部门。

-财务部门在收到客户款项或取得收款权利时确认收入，并进行相应的账务处理。

3.应收账款管理

-建立应收账款管理制度，明确信用政策和收账程序。

-销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，对逾期账款及时预警并采取措施。

五、成本费用管理

1.成本费用分类与核算

-成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

-财务部门按照规定的成本核算方法进行成本费用核算，确保成本费用数据准确可靠。

2.成本费用控制措施

-建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和标准。

-各部门严格控制成本费用支出，杜绝浪费和不合理开支。

-财务部门定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。

3.费用报销管理

-制定费用报销制度，明确报销流程和审批权限。

-员工报销费用时应提供真实、合法、有效的票据，并按照规定填写报销单。

-财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销予以拒绝。

六、资金管理

1.资金筹集

-根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。

-制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。

-对筹资活动进行风险评估，防范筹资风险。

2.资金使用

-建立资金使用审批制度，明确资金使用范围和审批流程。

-公司资金应专款专用，严禁挪用。

-加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确、及时。

3.资金结算

-规范资金结算流程，加强银行账户管理。

-严格执行票据管理制度，确保票据使用安全。

-定期进行资金盘点和对账，保证账实相符。

4.资金安全管理

-加强资金安全防范意