公司财务制度规范.docx

公司财务制度规范

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、有序、高效运行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的财务活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规及财务规章制度。

-真实性原则：财务信息真实、准确、完整。

-准确性原则：财务核算准确无误，确保财务数据的可靠性。

-完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不遗漏重要环节。

-及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备

-财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。

-财务人员应具备相应的会计从业资格证书，部分岗位需具备更高的专业资质。

3.财务人员职责

-财务经理

-负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和规划。

-建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保公司财务活动合规运行。

-组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。

-负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，提高公司经济效益。

-协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。

-会计

-负责公司的会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿。

-审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。

-负责财务数据的整理、分析和归档，为财务决策提供支持。

-协助财务经理进行财务预算编制和成本核算工作。

-出纳

-负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。

-协助会计做好资金核对工作，确保账实相符。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案。

-财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算方案。

-预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，充分考虑公司内外部环境因素，确保预算的科学性和合理性。

2.预算审批

-公司年度财务预算方案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。

-预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

3.预算执行与监控

-各部门是预算执行的主体，应按照预算方案组织实施各项业务活动，确保预算目标的实现。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。

-对于预算执行过程中出现的重大差异或问题，应及时查明原因，提出改进措施，并报公司管理层决策。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

-公司进行资金筹集时，应严格按照国家法律法规及相关政策规定办理，确保融资活动合法合规。

-财务部门负责资金筹集的具体工作，包括制定融资计划、选择融资渠道、与金融机构沟通协商等。

2.资金使用

-公司资金应按照规定的用途使用，严格执行资金审批制度。

-各项资金支出应根据不同的业务性质和金额大小，按照相应的审批流程进行审批。

-重大资金支出项目应进行可行性研究和风险评估，确保资金使用的合理性和安全性。

3.资金结算

-公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。

-严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。

-加强对票据的管理，确保票据的真实性、合法性和有效性。

4.资金监控

-财务部门应定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。