公司财务管理制度汇编.docx

公司财务管理制度汇编

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、效益性原则。依法进行财务活动，确保财务信息真实、准确、完整，合理配置资源，提高经济效益。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、报表编制及财务分析工作。

-制定和执行公司财务预算、成本控制、资金管理等制度。

-审核各项费用支出，监督财务收支合规性。

-参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。

-负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。

2.财务人员配备与岗位职责

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织财务核算与监督，协调内外部财务关系。

-会计：负责日常账务处理、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。

-出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理、资金日记账登记等工作。

三、财务核算管理

1.会计政策与会计估计

-公司遵循国家统一的会计制度，确定会计政策和会计估计，并保持一致性和稳定性。

-会计政策和会计估计变更时，需经财务负责人审核，报公司管理层批准，并按规定进行披露。

2.会计凭证与账簿设置

-按照国家会计制度规定，设置会计凭证和账簿，包括总账、明细账、日记账等。

-会计凭证应真实、完整、准确，及时传递和归档。

-账簿应定期核对，确保账账相符、账实相符。

3.财务报表编制与报送

-每月按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

-财务报表应经会计主管审核、财务负责人审批后报送公司管理层及相关部门。

-年度财务报表需委托会计师事务所进行审计，并按规定对外披露。

四、财务预算管理

1.预算编制原则与方法

-遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，根据公司战略目标和年度经营计划编制预算。

-采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和准确性。

2.预算编制流程

-每年末，各部门根据公司预算编制要求，提出本部门下一年度预算草案。

-财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算草案。

-公司管理层对年度预算草案进行审议、批准。

3.预算执行与监控

-各部门负责本部门预算的执行，严格控制预算支出。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-预算调整需经公司管理层批准，按规定程序进行调整。

五、成本费用管理

1.成本费用分类与核算

-成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

-按照权责发生制原则，正确核算各项成本费用，确保成本费用真实、准确。

2.成本费用控制措施

-建立成本费用控制标准和考核机制，加强对成本费用支出的审核和监督。

-优化业务流程，降低运营成本，提高经济效益。

-严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。

3.费用报销管理

-制定费用报销制度，明确报销范围、标准和审批流程。

-报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，经部门负责人、财务负责人审核，公司领导审批后报销。

六、资金管理

1.资金预算管理

-每月末，各部门根据业务需求编制资金预算，报财务部门汇总。

-财务部门根据公司资金状况和经营计划，编制月度资金预算，报公司管理层批准后执行。

2.资金筹集与使用

-根据公司发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。

-严格控制资金使用，提高资金使用效率，确保资金安全。

-加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。

3.银行账户管理

-按照国家有关规定，开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。

-定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

4.现金管理

-严格执行现金管理制度，控制现金库存限额。

-加强现金收付管理，确保现金收支安全、准确。

七、资产管理

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