公司基本财务管理制度.docx

公司基本财务管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分公司。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性、效益性原则，实行统一领导、分级管理、责任明确的财务管理体制。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。

2.财务人员配备

财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平和综合素质。

3.财务人员职责

-财务负责人

-全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。

-组织领导财务部门的日常工作，建立健全财务管理制度和内部控制制度。

-审核重要财务报表和报告，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价。

-协调公司与外部相关部门的关系，维护公司的财务利益。

-会计人员

-按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，编制财务报表。

-负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。

-登记账簿，定期进行财产清查，确保账账相符、账实相符。

-负责财务资料的整理、归档和保管。

-出纳人员

-负责现金收付和银行结算业务，确保资金的安全与完整。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

-坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则。

-遵循实事求是的原则，根据公司实际经营情况和发展目标编制预算。

-注重预算的科学性和合理性，提高预算的准确性和可执行性。

2.预算编制内容

财务预算包括年度预算和月度预算，主要内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司整体预算目标，结合本部门实际情况，编制详细的部门预算，并报财务部门审核汇总。

3.预算编制程序

-每年[具体时间]，公司下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。

-各部门按照通知要求，编制本部门预算草案，并于[规定时间]前报财务部门。

-财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整意见，报公司管理层审批。

-公司管理层审批通过后的预算，作为正式预算下达各部门执行。

4.预算执行与控制

-各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，确保预算的严肃性。

四、收入管理

1.收入范围

公司收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。主营业务收入是指公司在其主要经营活动中取得的收入；其他业务收入是指公司在主营业务以外的其他经营活动中取得的收入；营业外收入是指公司发生的与日常经营活动无直接关系的各项利得。

2.收入确认原则

-主营业务收入应在同时满足以下条件时予以确认：

-公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

-公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

-收入的金额能够可靠地计量；

-相关的经济利益很可能流入公司；

-相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

-其他业务收入和营业外收入应根据实际发生情况，按照相关会计准则的规定及时确认。

3.收入核算与管理

-财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对公司收入进行准确核算，确保收入数据的真实性和完整性。

-建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息，便于对收入进行跟踪和管理。

-加强对收入款项的管理，确保收入及时足额入账，严