2025《中国人寿财险湖南省分公司全面预算管理优化方案设计》11000字.docx

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中国人寿财险湖南省分公司全面预算管理优化方案设计

目录

TOC\o1-2\h\u26489中国人寿财险湖南省分公司全面预算管理优化方案设计 1

271601.1建立战略导向型预算管理模式 1

272031.1.1树立战略导向型预算管理理念 1

203811.1.2搭建完整的战略规划组织体系 2

133561.1.3中长期经营目标纳入绩效考核 2

138491.2建立健全成本预算管控体系 3

64511.2.1打造成本预算的战略导向 3

36351.2.2树立全员成本预算管理意识 3

24321.2.3建立有效的成本预算管理机制 4

105291.2.4加强成本预算管理支撑机制 8

297821.3完善全面预算管理体系 9

144281.3.1建立全面预算管理激励与约束长效机制 9

20357图1.2预算管理的激励和约束关系 10

91651.3.2贯彻执行预算指定用途 10

203181.3.3加强高效预算管理信息平台建设 11

128911.3.4完善成本管理核算方法（引入作业成本法） 11

31623表1.2?中国人寿财险湖南省分公司各类分析报表情况 15

82031.3.5注重全面预算管理与人的影响因素有效融合 15

1.1建立战略导向型预算管理模式

随着全面预算管理信息化时代的到来，企业需要充分发挥内部管控优势助力长期可持续发展，需将战略导向与全面预算管理方法相结合。

1.1.1树立战略导向型预算管理理念

全面预算管理是企业提升内部精细化管理水平的重要途径和手段之一，通过对有限资源的高效配置达到企业价值最大化，从而实现企业长远高质量发展的目的，从这点上来看，全面预算管理与战略目标管理两者所追求的方向保持了高度的一致。但由于全面预算管理大都为一年期，与三至五年期的战略目标，在结合上总是存在一定的脱节、隔阂，主要是因为没有立足在长期战略目标之下，来进行我们一年期的全面预算管理。因此，我们要以“战略决定起点”的预算管理模式进行管理，有效将长期目标融入到企业一年期经营活动的各个环节，具体体现在组织架构的完善、人岗匹配设置、系统集成运行、成本闭环管理等企业管理环节，有效减少各机构、各部门间博弈的借口，精准地整合公司各版块资源，并高效有序地组织和协调企业的生产经营活动。因此战略导向下的全面预算管理是企业实现预期战略目标的重要保障［37］。中国人寿财险湖南省分公司应逐步改良当前预算管理体系，在现行预算时间为一年的基础上，逐步引入中、长期预算管理目标，树立科学的发展理念，兼顾长远发展与短期利益的平衡，统筹安排公司的投入与产出活动，规避短期投机取巧行为，扎实稳步推进市场赶超进位，有效预测与防范重大经营风险，保持较强的盈利获取能力，未来强劲可持续发展能力。

1.1.2搭建完整的战略规划组织体系

中国人寿财险湖南省分公司应基于现有组织架构、人员编制的基础上，将市场企划部/销售业务部职责定位更加全面和清晰，承担起战略规划部门全部工作职能，包括战略研究、战略情报、战略组织、战略控制四个方面，不可机械性地只履行其中一部分或单独分开完成。公司三到五年的长远发展战略与公司全面预算管理一年期经营目标相结合程度需要从组织体系中得到进一步加强，两者在组织体系中既要层层递进，又要相互渗透，不仅有针对组织变化的某个方面、某个层次、某个局部，还要有公司业务发展的全局视角来综合研究、指导、出台相应的政策和策略。为让长期战略规划更贴近公司经营实际，能够解决各机构、各部门关心的痛点、难点、重点并主动愿意参与进来，该组织部门在制定长期战略规划时要有充分支撑其可行性的多维度信息，不限于市场环境、社会环境，还要充分调查正在发生，以及合理预测未来可能发生的新变化，涵盖不同环境间直接与间接的影响，并对竞争搏弈给企业未来发展的作用等多个方面进行深入研究。万事在于好奇，有了大家共同参与的心就有了战略目标实现的可能性，通过部门的一系列组织行为调动各中支公司、各部门一起助力公司高质量发展的组织行为，有效规避长期战略规划脱离一年期经营考核的现实问题，避免简单地只从经营规模量的增加、效益持续输出等大理论、高理想着手，而是有充分考虑到如何消化历史应付费用、如何提升客服理赔服务能力、如何加强成本管控等现实问题。

1.1.3中长期经营目标纳入绩效考核

公司中长期经营目标设计，应避免以往重规划轻执行的管理方式，对经营者的绩效目标合同中应包含对中长期规划目标的考核，在目前已有的一年期基础上，增加以三年或五年为一个经营回溯周期的绩效目标合同，这样能有效地规避经营管理者为