商业银行的资本管理.pptVIP

巴塞尔资本协议Ⅱ的资本的要求*充分的信息披露——增强透明度经营业绩财务状况风险管理办法和操作风险暴露会计方法基本业务管理和公司治理信息重点是：信用风险的披露12内容3有效的市场纪律的实质《资本协议Ⅱ》的几大创新*除最低资本充足率8%的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；01风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率；02把市场风险和操作风险纳入资本监管。03《资本协议Ⅲ》（2010）*9月12日，巴塞尔委员会通过了加强银行体系资本要求的改革方案，主要涉及最低资本要求水平和过渡期安排。其中，在2015年1月1日前，银行普通股与风险加权资产的比例至少达到4.5%，包括普通股在内的一级资本与风险加权资产比例(即一级资本充足率)至少达到6%，总资本充足率维持在8%；同时，要求建立2.5%的资本留存缓冲和0-2.5%的逆周期资本缓冲。新规定过渡期最长可到2019年。资本与银行倒闭的风险本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。2.3资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险世界著名银行的资本充足率返回我国部分银行的资本充足率*思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢?资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率（2）在风险条件相同时，资本/资产比率降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险资本充足与银行稳健*资本充足与银行稳健*资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。案例：比较A、B两个银行资产负债情况：壹贰资本充足与银行稳健*STEP2STEP1结论：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定。B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。影响银行资本需要量的因素银行业务的发展速度2.4资本的筹集与管理银行需要的资本量不是完全主观决定的。一系列因素影响着银行资本的需要量。银行资本的最低需要量银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行利润资本过低会增加对存款等其他资金来源需求，使银行边际收益下降。资本成本资本量资本成本曲线0最低成本最佳资本量银行资本量与资本成本之间的关系银行最佳资本量同银行规模的关系银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线。资本量资本成本0小银行中银行大银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系*第二章商业银行的资本管理银行资本的性质与作用银行资本的构成资本充足与银行稳健经营资本的筹集与管理债权资本权益资本拥有的资源2.1银行资本的性质与作用资本的实质资本在这里资产债权资本权益资本流动负债长期负债实收资本资本公积盈余公积未分配利润资本资本就是活的资产！所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润注册资本＝股份资本＝成立公司的相关规定：国家对进入某行业的最低资本要求投资者向国家承诺的为建立企业而向企业投入的最低资本金资本在这里某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元，丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和丙的股权比例分别为50％、30％和20％。实收资本注册资本＝股份资本＝资本在这里30％20％甲500乙40050％丙350所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润100注册资本1000万元150实收资本1000万元投资者权益＝所有者权益×股权比例银行资本的性质与作用行业面临的主要风险包括：信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风险。银行的所有业务都有可能面临着信用风险。?利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用营风险：银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受损失汇