巴塞尔协议三与协议二的对比.pdfVIP

《巴塞尔协议Ⅲ》的新进展

张娜

摘要:金融危机后，《巴塞尔协议Ⅱ》逐渐暴露出它的缺陷和不足，银

行业为此付出了沉痛的代价。为了提高银行业的抵抗风险能力和自身

经营的稳定性，巴塞尔银行监管委员会提出了《巴塞尔协议Ⅲ》。本

文主要通过与《巴塞尔协议Ⅱ》的比较，说明《巴塞尔协议Ⅲ》在提

高银行抵御金融风险能力和经营稳定性方面的新进展。

关键词：巴塞尔协议Ⅲ巴塞尔协议Ⅱ新进展

Abstract:Afterthefinancialcrisis,“BaselII”graduallyexposedtoits

defectsandshortcomings;thebankingindustryhaspaidagreatpainful

price.Inordertoimprovethebankingindustrysabilityofresistingrisks

anditsoperationalstability,theBaselCommitteeonbankingsupervision

putforward“BaselIII”.Thisarticlemainlythroughcomparisonofthe

“BaselII”indicatestheprogressofthenew“BaselIII”inimproving

bankstoresistriskcapacity.

Keywords:BaselⅢBaselⅡNewprogress

一、引言

随着全球金融市场的发展，金融创新产品的日益增长和市场竞争

的日益激烈，现有的监管体系难以应对日益复杂的风险管理环境。

2008年爆发的美国次贷危机给银行体系造成的巨大冲击，促使巴塞

尔银行监管委员会不得不对新资本协议进行补充和完善。2010年9

1

月12日，巴塞尔委员会决策委员会发布了新的全球资本标准，对资

本的指标要求和过渡期的时间安排进行了明确规定。相较于先前因为

在金融危机中表现不佳而备受争议的《巴塞尔协议Ⅱ》，《巴塞尔协

议Ⅲ》在原有的框架下做出了新的改进。

二、《巴塞尔协议Ⅲ》与《巴塞尔协议Ⅱ》的比较

（一）银行资本的改革与变化

1、对旧资本定义的严格化。与《巴塞尔协议Ⅱ》相比，重新设

定了一级资本的标准，其主要形式是已发行且完全缴足的普通股和留

存收益。少数股东权益和创新资本工具将不能被计入一级资本的普通

股部分。简化二级资本，其它子类别将被取消，消除了二级资本不能

超过一级资本的限制。最后取消了三级资本，以保证抵补市场风险2

的资本质量等同于抵补信用风险和操作风险的资本质量。

2、最低资本要求。下图列出了《巴塞尔协议Ⅲ》最低资本要求

的主要变化：

1巴塞尔委员会决策委员会（GHOS）：GHOS是由巴塞尔委员会成员经济体的央行行长和监

管当局负责人组成，主要职责是确定巴塞尔委员会的工作方向、审议批准重大银行监管政策

和制度。

2《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的二级资本不得超过一级资本的100%。

普通股（扣减一级资本总资本

调整项后）

最低资本要求4.5%6.0%8.0%

资本留存超额资本2.5%

最低资本要求+资本留7.0%8.5%10.5%

存超额资本=总资本

由此可以看出，《巴塞尔协议Ⅲ》的最低资本要求更加具体化，

新增了资本留存超额资本的规定，并且比率有所提高。而《巴塞尔协

议Ⅱ》只对普通股最低资本要求、核心资本充足率和资本充足率最3

低资本要求做了规定，并且分别是2%、4%和8%。除此之外，反周

期超额资本应该是普通股或是其他可以充分吸收损失的资本的

0%-2.5%。

3.新资本的提出。《巴塞尔协议Ⅲ》提出超额资本、应急资本以

降低系统