对外担保管理制度.docx

对外担保管理制度

??一、总则

1.目的

为规范公司对外担保行为，有效控制公司担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及公司所属各子公司（以下统称公司）对外提供的各类担保行为。

3.基本原则

合法性原则：公司对外担保行为必须符合国家法律法规和公司章程的规定。

审慎性原则：公司在决定对外担保前，应充分评估被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况等，审慎做出担保决策。

安全性原则：公司应采取有效措施防范担保风险，确保公司资产安全。

平等互利原则：公司在对外担保中应遵循平等互利的原则，保障公司自身合法权益。

二、对外担保的定义及范围

1.定义

本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。包括但不限于保证、抵押、质押等方式。

2.范围

为公司自身债务提供的担保；

为控股子公司提供的担保；

经公司董事会或股东大会批准，为参股公司或其他第三方提供的担保。

三、对外担保的审批程序

1.担保事项的提出

公司各部门、各子公司如有对外担保需求，应向公司财务部提交书面申请，详细说明担保事项的背景、被担保对象的基本情况、担保金额、担保期限、担保方式等内容。

财务部对申请材料进行初审，核实相关情况后，提出初审意见，并将申请材料及初审意见一并提交公司风险管理部门。

2.风险管理部门审核

风险管理部门收到申请材料后，应对被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况等进行全面调查和评估，分析担保风险，并出具风险评估报告。

风险评估报告应包括被担保对象的基本情况、财务状况分析、信用状况评价、担保风险评估及应对措施等内容。

3.法律合规部门审查

法律合规部门对担保事项的合法性、合规性进行审查，重点审查担保合同的条款是否符合法律法规的规定，是否存在潜在的法律风险。

法律合规部门应出具法律审查意见，对担保事项的合法性、合规性发表明确意见。

4.董事会审批

对于单笔担保金额不超过公司最近一期经审计净资产10%的担保事项，由董事会审批。

董事会在审议担保事项时，应充分听取风险管理部门和法律合规部门的意见，对担保事项进行全面评估。

董事会审议通过的担保事项，应形成董事会决议，并由出席董事会会议的董事签字。

5.股东大会审批

对于单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保事项，以及公司为股东、实际控制人及其关联方提供的担保，须经股东大会审批。

股东大会在审议担保事项时，除应听取风险管理部门和法律合规部门的意见外，还应充分考虑股东的意见和建议。

股东大会审议通过的担保事项，应形成股东大会决议，并由出席股东大会会议的股东或股东代理人签字。

四、对外担保的执行与管理

1.担保合同的签订

经公司董事会或股东大会批准的担保事项，由公司法定代表人或其授权代表与债权人签订担保合同。

担保合同应明确约定担保金额、担保期限、担保方式、担保范围、违约责任等条款，确保合同条款符合法律法规的规定和公司的利益。

担保合同签订后，应及时将担保合同副本送公司财务部、风险管理部门、法律合规部门等相关部门备案。

2.担保事项的跟踪与监控

财务部负责对担保事项进行跟踪与监控，定期收集被担保对象的财务报表、审计报告等资料，分析其财务状况和经营情况，及时发现担保风险。

风险管理部门应定期对担保事项进行风险评估，根据风险评估结果及时调整担保风险应对措施。

公司应要求被担保对象定期提供财务报表、审计报告等资料，及时了解其经营状况和财务状况的变化情况。

3.反担保措施

为降低担保风险，公司在提供担保时，应根据被担保对象的实际情况，要求其提供必要的反担保措施。反担保措施可以包括但不限于保证、抵押、质押等方式。

反担保合同应与担保合同同时签订，明确约定反担保的方式、范围、期限等条款，确保反担保措施的有效性和可执行性。

4.担保责任的解除

在担保期限届满或担保事项履行完毕后，公司应及时要求债权人解除担保责任，并办理相关解除手续。

如因被担保对象未能履行债务导致公司承担担保责任的，公司应及时采取措施向被担保对象追偿，并要求其提供反担保的第三方履行反担保责任。

五、对外担保的信息披露

1.定期报告披露

公司应在定期报告中披露公司对外担保的情况，包括担保金额、担保期限、担保对象、担保方式等内容。

2.重大担保事项临时披露

对于公司发生的重大担保事项，如单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保事