A区税务局数据赋能纳税服务问题及对策研究_.pdf

摘要

近年来，随着大数据时代的到来，我国数字化经济高速发展。为适应大数据

时代发展要求，我国税收征管和纳税服务也从传统的“以票治税”逐渐转向“以

数治税”，纳税人对纳税服务的需求和期望也随之改变，他们希望税务部门提供更

加便利、精准、智能和高效的纳税服务。然而，传统的纳税服务模式主要依赖于

现场咨询、打印发票和填写报税表格等方式，存在着精细化不够、纳税服务措施

与纳税人需求脱节、纳税服务效率不高等问题。这些问题已经无法满足数字化经

济快速发展和纳税人对精准纳税服务的需求。在这个背景下，税务部门如何通过

数据赋能纳税服务，从而为纳税人提供全方位、精准化、定制化、智能化的纳税

服务成为重要研究课题。

本文以分析现状-发现问题-提出对策为研究路线，以数字治理理论和税收遵

从理论为基础，采用问卷调查法和实证研究法，对A区税务局开展实证研究，通

过分析A区税务局数据赋能纳税服务过程中纳税人的满意情况，找到数据赋能纳

税服务存在的问题并提出对策建议。具体方法是通过SPSS软件对A区税务局数

据赋能纳税服务调查数据进行研究，本文通过将纳税申报方式、办税软件评价、

办税硬件评价、办税时长、业务咨询方式、业务或政策咨询评价、政策推送或纳

税申报提醒评价作为影响纳税服务成效的主要因素开展研究和分析，挖掘目前A

区税务局数据赋能纳税服务存在的问题并剖析背后原因，进而提出数据赋能纳税

服务的对策和建议。

研究结果表明，A区税务局通过建立健全利用大数据机制、培育大数据应用

人才等措施在数据赋能纳税服务上取得了一定成效，但也存在纳税申报方式升级

较慢、软硬件基础设施较落后、税务人员纳税服务能力和综合素质较低、纳税人

纳税服务需求识别不够精准等问题。进一步研究后发现其原因主要包含纳税服务

理念认识存在偏差、基础设施建设资金投入不足、大数据纳税服务人才紧缺和大

数据技术运用能力不足等方面。并根据基层税务局实际工作情况，提出深化“以

数治税”纳税服务理念、提升软件和硬件支撑能力、建立科学合理的大数据纳税

服务人才培养机制和提升大数据技术综合运用能力等对策，以期提高A区税务局

数据赋能纳税服务质量，更好的满足大数据时代和智慧税务发展的要求，同时也

为其它基层税务局的纳税服务工作提供参考。

I

关键词：纳税服务；大数据；以数治税；数据赋能

II

Abstract

Inrecentyears,withtheadventofthebigdataera,Chinasdigitaleconomyhas

beendevelopingrapidly.Toadapttothedevelopmentrequirementsofthebigdataera,

Chinastaxadministrationandtaxpayerserviceshavegraduallyshiftedfromthe

traditionaltaxgovernancebyinvoicestotaxgovernancebynumbers.The

demandsandexpectationsoftaxpayersfortaxserviceshavealsochanged.Theyhope

thattaxauthoritiescanprovidemoreconvenient,accurate,intelligent,andefficienttax

services.However,thetraditionaltaxservicemodelmainlyreliesonon-site

consultations,printinginvoices,andfillingouttaxforms,whichhaveissuessuchas

insufficientrefinement,disc