人资管理预算制度（编制流程+表格工具）.pdf

人力资源管理预算制度

第一章总则

第1条目的

为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目

标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月

编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。

第2条范围

人力资源管理预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员。

第二章职责

综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规

划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。

第3条综合部职责

（1）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预

算委员会审批。

（2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。

（3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。

（4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。

第4条各职能部门职责

需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。

第5条预算委员会的职责

（1）负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划

（2）审定下达正式预算

（3）根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整

第三章预算编制依据与原则

第6条预算编制的依据

（1）董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划

（2）上一年度人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。

第7条预算编制的原则

预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。

第四章预算编制

第8条人力资源管理费用构成要素

基础成本

计时成本

计件工资

职务工资

工资成本医疗保险

奖金

失业保险

津贴

工伤保险

补贴

人

力

生育保险

资加班工资

源员工福利费

管

理福利和保险

费基本养老保险

用

补充养老保险

员工教育经费

其他

员工住房基金

其