辅助核算课件.pptVIP

………………輔助核算3.5輔助核算主要包括客戶往來輔助賬管理、供應商往來輔助賬管理、部門輔助賬管理、個人往來輔助賬管理、專案輔助賬管理及現金流量統計等內容。一、部門管理在總賬系統中，如果在定義會計科目時，把某科目輔助屬性選擇為部門輔助核算，系統則對這些科目除了進行部門核算外，還提供了橫向和縱向的查詢統計功能，為企業管理者輸出各種會計資訊，體現了“管理”的功能。部門輔助賬的管理主要涉及部門輔助總賬、明細賬的查詢、正式賬簿的列印以及如何得到部門收支分析表。（一）部門總賬部門總賬主要用於查詢部門業務發生的匯總情況，從部門管理層審核監督各項收入和費用的發生情況。系統提供按科目、部門和部門查詢總賬三種查詢方式。查詢方法：在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/部門輔助賬/部門總賬/部門總賬”，系統彈出“部門總賬條件”對話框。輸入查詢條件後，單擊〖確定〗按鈕，系統顯示“部門總賬”，如圖3-42所示。（二）部門明細賬部門明細賬查詢用於查詢部門業務發生的明細情況。系統提供查詢方式：按科目查詢部門的明細賬；按部門查詢科目的發生情況；查詢某科目某部門各項的明細賬；橫向和縱向列示查詢部門下各科目的發生情況。查詢方法：在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/部門輔助賬/部門明細賬/部門明細賬”，系統彈出“部門明細賬條件”對話框。輸入查詢條件後，單擊〖確定〗按鈕，系統顯示符合查詢條件的“部門明細賬”，如圖3-43所示。二、個人往來管理個人往來賬功能適用於個人往來業務較多的企業或單位，個人往來是指企業與單位內部職工發生的往來業務。使用個人往來核算功能可以完成個人餘額查詢統計、個人往來明細賬查詢輸出、往來清理、往來對賬、個人往來催款單、個人往來賬齡分析等。（一）個人餘額表查詢方法：在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/個人往來賬/個人往來餘額表/個人餘額表”，系統彈出“個人餘額表查詢條件”對話框。輸入查詢條件後，單擊〖確定〗按鈕，系統顯示查詢對象的“個人往來餘額表”，如圖3-44所示。（二）個人明細賬在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/個人往來賬/個人往來明細賬/個人明細賬查詢”，系統彈出“個人往來――個人明細賬”對話框。輸入查詢條件後，單擊〖確認〗按鈕，系統顯示查詢個人的“個人往來明細賬”，如圖3-45所示。（三）個人往來清理對已達往來賬應該及時作往來賬的兩清工作。例如：上月李三出差借款1000元，本月出差歸來報銷差費800元，並交回現金200元。兩清就是在這兩筆業務上同時打上標記，表示這筆往來業務已結清。個人往來清理包括自動勾對和手工勾對兩種清理方法。1.自動勾對自動勾對是指電腦將所有已結清的往來業務進行勾對核銷。電腦進行自動勾對時，分專認勾對、逐筆勾對和全額勾對三種方式。而且，自動勾對時，三種方式要依次執行，第一次按專認勾對，第二次按逐筆勾對，第三次按全額勾對。2.手工勾對手工勾對是在無法自動勾對時，通過手工勾對方式將往來業務人為地打上勾對標記，是對系統自動勾對的補充。在“個人往來兩清”介面，單擊工具欄上的取消按鈕可以取消勾對操作。（四）個人往來催款單“個人往業催款單”可以顯示個人所拖欠款項及時間，用於發送給每一個往來個人以告知其拖欠款項情況。在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/個人往來賬/個人往來催款單”，系統彈出“個人往來催款單條件”對話框。輸入條件後，單擊〖確認〗按鈕，系統顯示“個人往來催款單”。（五）個人往來賬齡分析在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/個人往來賬/個人往來賬齡分析”，系統彈出“個人往來賬齡分析條件”對話框。輸入條件後，單擊〖確認〗按鈕，系統顯示所選科目的“個人往來賬齡分析表”。客戶往來賬管理、供應商往來賬管理與個人往來賬管理相類似，再此不再詳述。三、專案管理專案核算管理功能主要用於核算專案的收支情況，歸集專案發生的各項費用、成本、系統還提供專案統計表，進一步幫助企業管理人員及時地掌握專案完成進度、專案超預算情況。（一）專案總賬專案總賬查詢用於查詢各項目所發生業務的匯總情況，系統提供了以下幾種查詢方式：科目總賬、專案總賬、三欄式總賬、部門專案總賬和分類總賬。示例3-22：查詢北京宏遠科技有限公司111賬套2006年1月份“生產成本專案”大類下的“刺繡機Ⅰ”專案的專案總賬。操作步驟：在總賬系統中，選擇“系統菜單/賬表/專案輔助賬/專案總賬/專案總賬”，系統彈出“專案總賬條件”對話框。選擇專案大類“生產成本專案”，專案欄選擇“刺繡機Ⅰ”，月份選擇“2006.01”，單擊〖確認〗按鈕，系統顯示刺繡機Ⅰ的“專案總賬”，如圖3-46所示。