培训机构预算外支出特别审批流程制度.doc

培训机构预算外支出特别审批流程制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范本培训机构预算外支出的特别审批流程，确保每一笔预算外支出都经过合理、严格的审核与批准，保障机构资金的合理使用，提高运营效益，同时确保支出符合机构的发展战略和财务规划。

2.适用范围

本制度适用于培训机构全体员工涉及的预算外支出申请，以及为顾客提供服务过程中产生的预算外支出情况。

3.基本原则

-合规性原则：预算外支出必须符合国家法律法规、相关政策以及培训机构的各项规章制度。

-必要性原则：支出应是为了满足培训机构正常运营、业务拓展、提升客户服务质量等必要需求，不可随意开支。

-效益性原则：确保每一笔预算外支出都能为培训机构带来相应的经济效益或社会效益，提升机构的整体竞争力。

-透明性原则：审批流程应保持透明，相关信息应及时、准确地传达给涉及的部门和人员。

4.企业文化与经营理念体现

本制度的执行应紧密围绕培训机构的企业文化和经营理念。秉持以学员为中心，注重教学质量和服务水平提升的经营理念，预算外支出的审批应倾向于有利于提高教学资源质量、改善学员学习体验的项目。同时，体现积极创新、高效协作的企业文化，鼓励员工在合理范围内提出有利于机构发展的预算外支出申请，以促进机构的持续进步。

二、组织架构与职责划分

1.申请部门

-职责：负责提出预算外支出的申请，详细说明支出的原因、用途、金额等信息，并提供相关的支持文件。对申请内容的真实性、合理性负责。

-工作内容：填写预算外支出申请表，详细描述支出事项，预估支出金额，并附上必要的合同、报价单、可行性报告等资料。确保申请内容清晰、完整，以便后续审批流程的顺利进行。

2.财务部门

-职责：对预算外支出申请进行初步审核，从财务专业角度评估支出的合理性、对机构财务状况的影响以及是否符合财务政策和预算安排。提供专业的财务意见和建议，协助审批决策。

-工作内容：审查申请表中的财务数据，核实支出金额的计算准确性，分析该支出对机构整体预算和财务指标的影响。检查申请是否符合财务管理制度，如发票要求、报销标准等。对于不符合财务规定的申请，及时反馈给申请部门并要求整改。

3.相关业务部门负责人

-职责：从业务角度对预算外支出申请进行审核，判断该支出是否与本部门业务相关，是否有助于实现业务目标，评估支出的必要性和紧迫性。提出业务方面的意见和建议。

-工作内容：结合本部门的工作计划和业务需求，审查申请事项是否与业务发展方向一致。评估支出对业务工作的推动作用，例如是否能提高教学效果、增加学员满意度等。若涉及多个业务部门，组织相关部门进行沟通和协调，确保支出符合整体业务流程。

4.审批领导小组

-组成：由培训机构高层管理人员组成，包括校长、副校长以及关键部门负责人等。

-职责：作为预算外支出特别审批的最终决策机构，综合考虑各方面因素，对预算外支出申请进行全面评估和审批。确保审批结果符合培训机构的整体战略、运营效益和企业文化要求。

-工作内容：定期召开审批会议，听取申请部门、财务部门和相关业务部门负责人的汇报。对重大或复杂的预算外支出申请进行深入讨论和分析，权衡利弊后做出最终审批决定。审批结果应及时反馈给申请部门和相关执行部门。

三、管理流程

1.申请阶段

-员工发现有预算外支出需求时，首先向所在部门负责人汇报，经部门负责人初步认可后，填写预算外支出申请表。申请表应包含支出项目名称、详细描述、申请金额、预计支出时间、申请部门、申请人等信息。

-申请人需同时提供与支出相关的详细资料，如采购合同草案、服务协议、市场调研报告、项目可行性分析报告等，以证明支出的必要性和合理性。

-将填写完整的申请表及相关资料提交至部门负责人进行初审。部门负责人应在2个工作日内完成初审，如认为申请合理，签字确认后提交至财务部门。

2.财务初审阶段

-财务部门收到申请后，在3个工作日内对申请进行详细的财务审核。审核内容包括支出金额的合理性、是否符合财务政策和预算安排、相关票据的合规性等。

-财务部门根据审核情况，在申请表上填写财务意见和建议，如支出对财务指标的影响、是否有可替代的资金来源等。若申请存在财务问题，及时反馈给申请部门，要求其在3个工作日内进行修改和补充。

-财务初审通过后，将申请表及相关资料提交至相关业务部门负责人。

3.业务审核阶段

-相关业务部门负责人在收到申请后，在3个工作日内从业务角度进行审核。重点审查支出是否与业务需求相符，是否有助于提升业务绩效，是否存在更优化的业务解决方案等。

-业务部门负责人可根据需