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文化艺术交流策划咨询公司财务管理办法

一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、分支机构（以下统称“各单位”）的财务管理工作。

3.基本原则

合法性原则：公司财务管理活动应严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

效益性原则：注重资金使用效益，合理配置资源，以实现公司价值最大化。

全面预算原则：建立健全全面预算管理体系，对公司各项经济活动进行事前规划、事中控制和事后分析。

风险控制原则：强化财务风险意识，建立风险预警和防范机制，有效控制财务风险。

二、财务管理体制

1.财务决策机制

公司重大财务决策事项，如投资、融资、利润分配等，由公司董事会审议决定。

董事会授权总经理在一定权限范围内行使日常财务决策权。

财务部门负责为财务决策提供准确、及时的财务信息和专业建议。

2.财务组织架构

公司设立财务总监，负责领导和管理公司财务工作，对董事会和总经理负责。

财务部门下设会计核算、资金管理、财务分析等岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利开展。

各单位根据业务规模和实际需要，配备相应的财务人员，在公司财务部门的统一指导和监督下开展工作。

3.财务监督机制

建立内部审计制度，定期对公司及各单位的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，及时发现和纠正问题。

加强财务信息披露，定期向股东、董事会和相关部门报送财务报告，接受外部监督。

鼓励员工对财务违规行为进行举报，对举报属实者给予适当奖励，对违规者严肃处理。

三、资金管理

1.资金筹集

根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求，制定科学的融资方案。

融资渠道包括银行贷款、发行债券、股权融资等，选择融资方式时应综合考虑资金成本、风险等因素。

加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，确保融资渠道畅通。

2.资金使用

严格按照预算安排资金使用，确保资金用于公司正常生产经营活动和项目建设。

资金支出应遵循审批程序，明确审批权限，重大资金支出需经集体决策。

加强对资金使用过程的监控，定期对资金使用效益进行分析评估，及时调整资金使用策略。

3.资金结算

加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期对银行账户进行清理和核对。

规范资金结算方式，除现金结算外，优先采用银行转账、支票等方式进行结算，确保资金安全。

加强应收款项管理，建立客户信用档案，定期对应收款项进行账龄分析和催收，降低坏账风险。

合理安排应付款项的支付，维护公司良好的商业信用。

四、资产管理

1.流动资产

货币资金管理：严格执行现金管理制度，加强现金收支的核算和管理，确保现金安全。定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。

存货管理：建立健全存货管理制度，加强存货的采购、入库、出库、盘点等环节的管理。合理确定存货储备量，降低存货成本，避免积压和浪费。

应收账款管理：制定合理的信用政策，加强对客户信用评估和应收账款的跟踪管理。及时催收逾期应收账款，采取有效措施防范坏账风险。

2.固定资产

固定资产购置：根据公司经营发展需要，合理编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批和招标采购，确保采购过程公开、公平、公正。

固定资产核算：建立固定资产明细账和卡片，对固定资产进行分类核算和管理。定期对固定资产进行盘点，确保账卡物相符。

固定资产折旧：按照国家有关规定和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。

固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批和评估，确保处置价格合理。处置收入应及时入账，严禁截留、挪用。

3.无形资产

无形资产的确认和计量：按照国家有关规定和公司财务制度，对无形资产进行确认和计量。无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

无形资产的摊销：根据无形资产的使用寿命和受益期限，合理确定无形资产的摊销方法和摊销年限，进行无形资产摊销。

无形资产的保护和管理：加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。定期对无形资产进行评估，确保无形资产价值的真实性和准确性。

五、收入管理

1.收入确认原则

公司收入的确认应遵循权责发生制原则和国家有关会计准则的规定。在满足以下条件时确认收入：

商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务：劳务的结果能够可靠地估计，即劳务的完工进度能够可靠地确定，劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司；劳务的结果不能可靠地估