原创力文档XXX公司全面预算管理动员暨工作安排会
组织层面加强领导：
宣读《关于成立XXX公司全面预算管理领导小组的通知》〖中煤穗经管20XX（25号）文〗。
二、思想层面提高认识：
（一）集团根据《省属企业全面预算管理暂行办法》皖国资预算（20XX）144号、安徽省国资委全面预算管理实施办法细则皖国资预算（20XX）205号文件要求，先后下发了：
1、关于设立XX建全面预算管理委员的通知
2.、《XX建设集团全面预算管理试行办法》
3、《XX建设集团全面预算编制管理办法》
4、《XX建设集团全面预算执行控制管理办法》
5、《XX建设集团全面预算修正和调整管理办法》
6、《XX建设集团全面预算分析管理办法》
7、《XX建设集团全面预算考评管理办法》
8、《关于XX项目施工成本预算编制指导的意见》中煤三建经管【20XX】250号文
9、关于印发《XX建集团全面预算过程控制及分析指导意见》的通知（XX建（20XX）61号）
全面预算管理作为集团内部控制系统的核心控制方式，按照“先易后难、循序渐进、逐步推广”的务实思路分两步进行：第一步，搭建全面预算的框架，实施关键因素和重点环节的预算控制，如施工预算、资金收入预算、资金支出预算、当年工程款和以前年度工程款预算、应付账款预算、重点财务指标预算；第二步全面实施业务预算（经营预算）、资本预算、资金预算、财务预算。
（二）分公司于20XX年7月21日召开专题会议，姚总作出具体要求：集团下发的《全面预算管理办法》，公司未能及时按要求进行实施，这项工作由陈总负责实施。现阶段，将全面预算管理纳入常态化管理。班组、项目部、公司分级对成本进行分析，项目部、班组根据自身情况在公司财务部门指导下进行成本分析，公司由财务牵头，确保每月进行一次成本分析会，切实落实集团全面预算管理精神，保证公司经营有序进行。
三、全面预算管理的概念、范围、主要内容及实施：
（一）、全面预算管理的概念：
1、所谓预算，是指规划、预计、测算，即对各类生产要素的安排；所谓全面：是指全员参与、全面覆盖、全程跟踪控制。
2、全面预算是指在预测和决策的基础上围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
（二）全面预算管理的范围：
集团全面预算管理办法所称全面预算管理是围绕企业的战略要求和发展规划，以经营预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心，以价值形式对集团公司预算期内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对预算执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。
集团公司所有涉及价值形式的经营管理活动都应纳入全面预算管理，明确预算目标，实施预算控制。
集团及各单位全面预算一般按年度编制，分季度、月份落实。预算年度与会计年度一致。
（三）全面预算管理相关概念及主要内容介绍：
1、业务预算（经营预算）一般包括营业收入预算、物资采购预算、工资薪酬预算、项目成本预算、期间费用预算等。
2、资本预算是反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性投入的资金来源预算、固定资产投资预算、对外股权投资预算和投资收益预算等。
3、资金预算包括日常资金收支预算和筹资预算。日常资金收支预算是与经营预算和资本预算相关的资金收入预算和资金支出预算；筹资预算是在日常资金收支预算的基础上，对预算期内新借入长短期借款、经批准发行的债券、其他融资方式以及对原有借款、债券还本付息的预算。
4、财务预算作为全部预算的综合表现，应首先编制与外部需要相衔接的预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表等
（四）全面预算的实施及要求
1、预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任单位必须认真组织实施。将预算指标层层分解，从横向纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的全面预算执行责任体系。
2、各预算责任单位要严格执行资金、生产和成本费用等预算，努力完成利润和现金流量指标。
3、各预算责任单位必须按集团预算管理办公室的要求定期报告全面预算的执行情况。
4、预算管理办公室要利用财务报表和各类内部报表监控全面预算的执行情况，及时向预算责任单位提供全面预算的执行进度、执行差异及对公司全面预算目标的影响等各种信息，促进公司完成全面预算目标。
四、近期对各责任单位、部门全面预算管理相关业务的具体安排：
1、在建项目施工预算任务：
各在建项目部（含基地）详细布置8月份施工计划，根据施工计划，编制施工成本预算（即目标成本），施工成本预算要将材料费、人工费、机械使用费、分包工程款、间接费用（指管服人员工资、差旅费、办公费、小车使用费等）、管理费用、税金进行详细划分且要求预算成本与实际成本口径一致，于8月10日前报经营管理部（经营管理部预算员与各项目部对接）审核、
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