关于公司财务制度范本(精选4篇).docxVIP

关于公司财务制度范本(精选4篇)

公司财务制度范本一

总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。

财务机构与人员

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加专业培训，以保持和提升业务水平。财务负责人应具有丰富的财务管理经验和较强的组织协调能力，负责财务部门的日常管理和财务决策的制定与执行。

会计核算

公司执行国家统一的会计制度，采用借贷记账法进行会计核算。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应按照国家有关规定进行妥善保管。公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，及时、准确地记录公司的各项经济业务。会计核算应遵循权责发生制原则，收入和费用的确认应以实际发生为依据，而不是以款项的收付为依据。

公司的资产应按照实际成本进行计量。对于固定资产，应按照规定计提折旧；对于存货，应采用先进先出法、加权平均法等合理的方法进行计价。公司的负债应按照实际发生额进行计量，及时记录各项借款、应付账款等债务。所有者权益应包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目，应按照规定进行核算和管理。

资金管理

公司应建立健全资金管理制度，加强资金的预算管理和内部控制。资金预算应根据公司的经营计划和发展战略进行编制，经公司管理层批准后执行。公司的资金收入主要包括销售收入、投资收益等，应及时足额入账。资金支出应按照预算和审批程序进行，严格控制不合理的开支。

公司应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度。库存现金应保持在规定的限额以内，超过限额的现金应及时存入银行。现金收付应做到日清月结，确保账实相符。公司应加强对银行存款的管理，定期与银行进行对账，及时发现和解决问题。银行账户的开立、变更和注销应经过公司管理层的批准。

公司应合理安排资金的使用，提高资金的使用效率。对于闲置资金，可以进行适当的短期投资，但应注意投资风险。公司应建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。

成本费用管理

公司应加强成本费用的管理，降低成本费用，提高经济效益。成本费用的核算应遵循配比原则，将成本费用与相应的收入进行匹配。公司应建立成本费用控制制度，对各项成本费用进行严格的控制和监督。

公司的生产成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用等。应加强对原材料采购的管理，降低采购成本。合理安排生产计划，提高生产效率，降低制造费用。公司的期间费用主要包括管理费用、销售费用和财务费用等。应严格控制管理费用的开支，精简机构，减少不必要的管理人员。加强对销售费用的管理，提高销售效率，降低销售成本。合理安排融资结构，降低财务费用。

公司应定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中存在的问题，并采取相应的措施进行改进。

利润分配管理

公司的利润分配应按照公司章程和国家有关规定进行。公司在年度终了后，应按照规定进行利润结算。首先，应弥补以前年度的亏损；然后，提取法定盈余公积；最后，根据公司的盈利情况和发展需要，向股东分配利润。

公司的利润分配方案应经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准后执行。在利润分配过程中，应充分考虑公司的发展战略和股东的利益，合理确定利润分配的比例和方式。

财务监督与审计

公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司的财务状况进行检查和分析，及时发现和解决问题。公司应设立内部审计机构或聘请外部审计机构，对公司的财务收支、财务报表等进行审计，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

公司的财务人员应严格遵守财务纪律，不得擅自挪用资金、虚报账目等。对于违反财务制度的行为，应依法追究相关人员的责任。

公司财务制度范本二

总则

为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本财务制度。本制度旨在保障公司资产的安全完整，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展。

财务组织架构

公司设立财务总监，全面负责公司的财务管理工作。财务总监直接向公司总经理汇报工作，参与公司重大财务决策。财务部门下设会计核算组、资金管理组和成本控制组。会计核算组负责公司的会计核算、财务报表编制等工作；资金管理组负责公司的资金筹集、资金调度和资金风险管理等工作；成本控制组负责公司的成本核算、成本分析和成本控制等工作。

会计核算规范

公司采用复式记账法进行会计核算，以人民币为记账本位币。会计科目设置应符合国家统一的会计制度和公司实际业务需要。会计凭证的填制应规范、准