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出纳岗位个人责任书

为切实履行出纳岗位工作职责，强化责任意识与风险防控能力，保障公司资金安全、规范财务运作，本人郑重承诺严格遵守国家法律法规、企业财务制度及岗位操作规范，现就岗位职责履行事项作出如下具体责任承诺：

一、资金收付与日常管理责任

（一）现金管理责任

严格执行《现金管理暂行条例》及公司现金管理制度，规范现金收付流程。日常现金收付须做到“当面点清、双人确认”，收款时核对金额与凭证一致性，付款时查验审批手续完整性，杜绝“先付后审”“白条抵库”等违规行为。每日终了前完成现金日记账登记与库存现金盘点，确保账实相符；若发现账实差异，立即停止业务操作并逐级上报，配合查明原因、落实责任。库存现金余额严格控制在公司核定限额内（当前限额为XX元），超限额部分须于当日下班前存入银行，特殊情况需延迟缴存时，须经财务主管书面批准并落实额外安全保管措施（如保险柜双人双锁、监控全覆盖）。

（二）银行存款管理责任

全面负责公司银行账户日常操作与维护，严格执行银行账户管理制度。所有银行账户开立、变更、注销须经财务总监审批并留存完整手续，禁止私自开设账户或挪用账户资金。每日登录网上银行核对账户余额，与银行日记账逐笔勾稽，确保账账一致；每月5日前完成上月银行对账单获取与银行存款余额调节表编制，对未达账项逐笔标注原因并跟踪处理，超过15日未达账项须形成专项报告提交财务主管。办理银行转账业务时，严格核对收款方信息（名称、账号、开户行），大额转账（单笔超过XX万元）须经财务主管二次复核并留存复核记录；使用U盾等电子支付工具时，实行“操作与授权分离”，个人U盾由本人专属保管，密码定期（每季度）更换且禁止告知他人。

（三）资金安全责任

切实履行资金保管义务，现金、票据及银行U盾须存放于专用保险柜，保险柜钥匙与密码由本人独立保管（密码每半年更换），禁止转交他人或记录于易泄露位置。每日下班前检查保险柜锁闭状态、门窗关闭情况及监控设备运行状态，确保资金存放环境安全。出差或休假期间，须按公司规定办理工作交接手续，填写《出纳工作交接清单》，列明现金余额、未达账项、票据明细及U盾信息，经交接人、监交人三方签字确认后方可离岗；交接后3个工作日内，接任人员须完成现金盘点与银行账户核对，本人须配合解答交接期间遗留问题。

二、账务处理与凭证管理责任

（一）日记账登记责任

严格依据审核无误的原始凭证登记现金日记账与银行存款日记账，做到“逐日逐笔、内容完整、字迹清晰”。摘要栏须准确描述业务性质（如“支付XX部门XX月差旅费”“收取XX客户XX合同货款”），金额栏数字规范书写（阿拉伯数字占格1/2，无连笔、涂改），每日结出余额并与库存现金、银行账户实时余额核对。使用财务软件登记电子账时，须遵循“制单与审核分离”原则，本人仅负责制单，审核权限由财务主管或指定会计人员行使；电子数据须每日自动备份至公司服务器，每月打印纸质日记账并经财务主管签字存档。

（二）原始凭证审核责任

对经办的每笔收支业务原始凭证承担初审责任，重点审核以下内容：

1.合规性：凭证是否为税务部门监制的合法票据（如增值税发票须有全国统一发票监制章），非税务票据是否为财政部门监制的行政事业性收据；

2.完整性：凭证抬头是否为公司全称，日期、数量、单价、金额等要素是否填写齐全，大小写金额是否一致，有无涂改痕迹（关键信息涂改须加盖开票方公章）；

3.审批流程：费用类支出须经经办人签字、部门负责人确认、财务主管审核、分管领导审批（金额超过XX元须总经理审批）；收入类凭证须附合同或订单复印件，收款金额与合同约定一致；

4.合理性：费用支出是否符合公司预算（如差旅费标准参照《XX公司差旅管理办法》），超预算支出须提供追加预算审批文件；

对不符合上述要求的凭证，本人有权拒绝办理收支业务，并当场告知经办人补正；对涉嫌虚假、伪造的凭证，立即扣留并向财务主管报告。

（三）凭证传递与归档责任

每日下班前将已处理的收付款凭证按顺序整理，附原始凭证后移交会计人员进行账务处理，移交时填写《凭证移交清单》，注明凭证数量、起止日期及特殊说明（如“XX凭证缺少合同附件，待补充”）。每月结账后3个工作日内，配合会计人员完成凭证装订，装订时检查凭证编号连续性、附件完整性，装订后在封皮注明月份、凭证起止号并由本人签字确认。已装订凭证须存放于财务档案柜，调阅时须经财务主管批准并登记《档案调阅记录表》，禁止私自外借或带离财务室。

三、票据与印章管理责任

（一）票据管理责任

负责公司支票、汇票、收据等重要票据的保管、领用与核销工作，建立《票据管理台账》，详细记录票据种类、编号、领用日期、领用人、使用金额、核销日期等信息。空白票据须存放于保险柜，禁止提前加盖印章；领用票据时，