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医院收费票据管理制度

为规范医院收费票据的管理，加强财务监督，保障医院经济活动的正常进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合医院实际情况，制定本。

收费票据的种类及适用范围

1.医疗收费票据：适用于医院向患者收取门诊、住院等医疗服务费用时开具，是医院主要的收费凭证。根据业务需要，分为门诊收费票据和住院收费票据。门诊收费票据用于门诊挂号、检查、治疗、药品等费用的收取；住院收费票据用于患者住院期间的各项费用结算。

2.行政事业性收费票据：在医院按照国家规定收取行政事业性费用时使用，如体检费、预防接种费等。

3.其他票据：包括资金往来结算票据等，用于医院与其他单位或个人之间的非经营性资金往来结算，如押金退还、往来款项等。

收费票据的购置与印刷

1.购置：医院使用的行政事业性收费票据和医疗收费票据，由财务部门根据业务需求，向财政部门或相关主管部门提出申请，按照规定程序进行购置。购置时，应严格审核票据的种类、数量、号码等信息，确保票据的合法性和准确性。

2.印刷：对于医院内部使用的特殊票据，如挂号票据等，经财政部门或相关主管部门批准后，可由医院自行选择符合资质的印刷企业进行印刷。印刷前，应与印刷企业签订详细的印刷合同，明确票据的格式、内容、数量、质量要求、印刷价格、交货时间等条款，并要求印刷企业严格按照合同约定进行印刷。印刷完成后，要对票据进行严格的验收，确保票据质量符合要求。

收费票据的保管

1.专人保管：医院应指定专人负责收费票据的保管工作，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉票据管理的相关规定。

2.专用仓库或保险柜：设立专门的票据仓库或使用保险柜存放收费票据，确保票据的安全。仓库或保险柜应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件，定期进行检查和维护。

3.分类存放：按照票据的种类、批次、号码等进行分类存放，并建立详细的票据保管台账，记录票据的购入、发出、使用、结存等情况。台账应定期进行核对，确保账实相符。

4.定期盘点：财务部门应定期对收费票据进行盘点，每年至少进行一次全面盘点。盘点时，要对票据的数量、号码、使用情况等进行逐一核对，发现问题及时查明原因，并按照规定进行处理。

收费票据的领用与发放

1.领用申请：收费人员需要领用收费票据时，应填写“收费票据领用申请表”，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审批。

2.发放登记：财务部门根据审批后的“收费票据领用申请表”，向收费人员发放收费票据，并在票据保管台账和收费人员的票据领用登记簿上进行详细登记，记录票据的种类、号码、数量、领用日期、领用人等信息。

3.限量领用：根据收费人员的业务量和工作需要，合理确定收费票据的领用数量，实行限量领用制度。一般情况下，每次领用的票据数量不宜超过一个月的使用量。

收费票据的使用

1.规范填写：收费人员在使用收费票据时，应严格按照规定的格式和内容进行填写，确保票据的字迹清晰、内容完整、准确无误。填写的内容包括患者姓名、性别、年龄、收费项目、金额、日期等，不得涂改、挖补或撕毁票据。

2.一费一票：坚持“一费一票”的原则，即每一笔收费业务都应开具一张完整的收费票据，不得将多笔收费业务合并开具一张票据。

3.按顺序使用：收费票据应按照号码顺序依次使用，不得跳号、重号使用。如发现票据号码有误或票据损坏等情况，应及时报告财务部门处理。

4.加盖印章：收费票据开具后，应在票据上加盖医院财务专用章或收费专用章，确保票据的有效性。

收费票据的核销

1.定期交回：收费人员应定期将使用完毕的收费票据存根联交回财务部门进行核销。交回的时间间隔一般不超过一个月，具体时间由医院根据实际情况确定。

2.审核核销：财务部门在收到收费人员交回的票据存根联后，应进行认真审核，核对票据的号码、金额、使用情况等是否与票据保管台账和收费报表一致。审核无误后，在票据存根联上加盖“已核销”印章，并在票据保管台账和收费人员的票据领用登记簿上进行核销记录。

3.异常情况处理：如发现收费票据存在使用不规范、金额不符、缺号等异常情况，财务部门应及时查明原因，要求收费人员作出书面说明，并按照规定进行处理。对于情节严重的，应追究相关人员的责任。

收费票据的销毁

1.销毁申请：对于已经使用完毕且保存期限已满的收费票据存根联和作废票据，财务部门应定期进行清理，并填写“收费票据销毁申请表”，注明票据的种类、数量、号码、保存期限等信息，报财政部门或相关主管部门审批。

2.监督销毁：经批准后，在财政部门或相关主管部门的监督下，对需要销毁的收费票据进行集中销毁。销毁时，应确保票据被彻底销毁，防止票据信息泄露。

3.销毁记录：销毁完成后，应制作“收费票据销毁记录”，记录销毁票据的种类、数量、号码、销毁时间、地点、监销人等