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中小企业合规管理体系有效性评价指南（最新版，附指标）

第一章指南概述

1.1制定背景

在市场经济高质量发展与监管体系不断完善的双重背景下，合规管理已从企业“可选责任”转变为“生存底线”。中小企业作为国民经济的毛细血管，贡献了50%以上的税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新成果和80%以上的城镇劳动就业，但其合规管理水平却长期处于薄弱状态。2021年之前，我国中小企业合规领域存在显著制度空白：内部制度零散化、评价标准缺失化、外部指导缺位化的“三化困境”普遍存在，多数企业面临“合规不知从何下手”的现实难题，而监管部门也缺乏可量化的评估工具，导致合规监管难以精准落地。

在此背景下，中国中小企业协会联合法律界、企业界专家团队，深入调研百余家不同行业中小企业的合规痛点，于2022年5月23日发布T/CASMES19—2022《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准，并于2022年7月1日正式实施。该标准的出台填补了行业空白，构建起“评价方法、评价流程、评价指标”三大维度的完整体系，为中小企业合规管理提供了可操作的“标尺”。截至2025年6月，已有超3000家中小企业参照该标准完善合规体系，某制造企业通过对标整改后，合规风险事件同比减少67%，融资成本下降2.3个百分点，充分印证了合规管理体系的实践价值。

与此同时，地方层面的合规指引加速落地，形成了“国家团体标准+地方细化指引”的协同格局。四川省市场监管局联合多部门发布的《四川省民营企业合规建设指引》、江苏省更新的《江苏省民营企业合规建设指引（2023版）》，均直接援引T/CASMES19—2022标准核心框架，并结合区域产业特点进行本土化细化，进一步增强了合规评价的实操性。浙江、广东等地也在酝酿相关地方指引，标志着中小企业合规评价体系正从制度文本向实践层面深度渗透。

1.2核心目标

本指南以T/CASMES19—2022《中小企业合规管理体系有效性评价》为核心依据，结合最新地方实践与企业案例，旨在实现以下四大目标：

标准化评价框架：明确中小企业合规管理体系有效性评价的原则、流程与方法，统一评价逻辑与标准，解决“评价无据可依、结果缺乏可比性”的问题，使不同行业、规模的中小企业合规水平可量化、可对比。

具象化操作路径：将抽象的合规管理要求转化为具体指标与评分标准，提供“按图索骥”的操作手册，帮助中小企业快速定位合规短板，解决“合规建设不知从何入手”的实操难题。

动态化改进指引：建立“评价—诊断—改进”的闭环机制，通过评价结果精准识别合规管理中的薄弱环节，提供针对性改进建议，引导企业实现合规管理体系的持续优化。

立体化价值传递：阐明合规管理与企业经营发展的内在关联，揭示合规体系在降低风险、提升融资可得性、增强市场竞争力等方面的实际价值，推动企业从“被动合规”向“主动合规”转变。

1.3适用范围

本指南的适用对象与场景具有多元性，具体包括：

适用企业类型：涵盖《中小企业划型标准规定》所界定的中型、小型、微型企业，覆盖制造业、商贸业、金融业、服务业等各行业领域，尤其适用于处于合规起步阶段或计划提升合规管理水平的中小企业。

适用评价主体：

企业自身：可作为内部合规审计、自我诊断的工具，定期评估合规管理成效，识别改进空间；

监管部门：可作为合规监管、分类监管的参考依据，提升监管精准度与效率；

第三方机构：包括行业协会、咨询机构、认证机构等，可作为开展合规评价、咨询服务的专业指南；

利益相关方：投资者、金融机构等可将其作为评估企业合规风险与经营稳健性的重要参考。

适用评价场景：包括合规体系建设后的全面评价、年度常规合规审计、专项合规风险评估（如数据合规、反垄断合规等）、投融资及合作中的合规尽调等多种场景。

1.4主要依据

本指南的制定严格遵循国家法律法规、部门规章、团体标准及地方实践经验，核心依据包括：

法律法规：《中华人民共和国中小企业促进法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国反垄断法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》等；

团体标准：T/CASMES19—2022《中小企业合规管理体系有效性评价》（核心依据）；

地方指引：《四川省民营企业合规建设指引》《江苏省民营企业合规建设指引（2023版）》等；

其他文件：《企业境外经营合规管理指引》《中央企业合规管理办法》（参考借鉴）、中国企业评价协会《企业合规管理体系有效性评价指引》等。

第二章合规管理体系有效性核心概念

2.1基本定义

2.1.1中小企业

根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部2011年发布的《中小企业划型标准规定》，中小企