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项目八供应链融资实训《供应链金融实务》

项目导图

案例导入海通空气压缩机制造有限公司（简称“海通公司”），是珠海格力电器股份有限公司供应链中的供应商。海通公司的主要产成品为空调压缩制造机，是格力空调压缩制造机的主要供应商之一。01采购融资03销售融资02生产和仓储04清结算业务05业务小结

企业销售融资与结算业务任务三

目录CONTENTS供应链销售方式3.1企业清结算业务3.4申请应收账款融资操作流程3.3企业应收类融资方式3.2

一、供应链销售方式1.直接收款包括三个主要收款方式直接收款方式销售货物：先发货，后收款。发货时，合同约定货物的所有权及相关的风险与报酬并未发生转移，仍属于卖方，待收款或取得索取货款的凭据时才发生转移。在会计处理上，此时只作“发出商品”处理，而不确认“收入”。在实验中，直接收款的发货日期为1个月后，收款日期也为1个月后，且销售款不打折。

一、供应链销售方式2.预收全款预收全款：先收款，后发货。收到货款时，买方并未拿到提货单，货物所有权及相关风险与报酬并未转移，因为此时卖方可能才准备生产或备货。货物生产完工或备完货后，通知买方提货并发货，买方收到货物时所有权才发生转移。本实验规则为，预收全款的收款日期为当前，销售款打95折，发货日期为签订合同的0.5个月后。

一、供应链销售方式3.赊销赊销：先发货，后收款。一旦买方收到货物，卖方货物所有权及相关报酬风险转移给买方，买方拥有任何处置权，仅仅就是欠卖方货款。赊销的主要目的是缓解买方资金压力。缓解买方的资金压力本实验中，赊销收款日期为2-6个月后，发货日期为签订合同的1.5个月后，销售款不打折。

一、供应链销售方式3.赊销企业在什么情况下会选择赊销这种销售方式？

二、企业应收类融资方式1.订单融资主要学习4种应收类的融资方式企业凭信用良好的买方产品订单，在技术成熟、生产能力有保障并能提供有效担保的条件下，由银行提供专项贷款，供企业购买材料组织生产，企业在收到货款后立即偿还贷款的业务。

二、企业应收类融资方式1.订单融资

二、企业应收类融资方式2.应收账款质押融资企业与银行等金融机构签订合同，以应收账款作为质押品，在合同规定的期限和信贷限额条件下，采取随用随支的方式，向银行等金融机构取得短期借款的融资方式。三个月以内

二、企业应收类融资方式3.保理融资卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任。

02无追索权二、企业应收类融资方式3.保理融资在买方发生信用风险时放弃追索权。对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理公司仍对卖方享有追索权。01有追索权无论任何原因导致应收账款不能收回，保理公司均可对卖方行使追索权。不绝对

二、企业应收类融资方式4.保兑仓融资银行制造商供应商经销商采购订单供应商发货申请保兑仓融资向银行还款银行放款销售付款

三、申请应收账款操作流程（1）根据企业资金状况及销售合同，选择采用订单融资、应收账款质押融资或保理融资，选择贷款期限，计算贷款利息。

三、申请应收账款操作流程若贷款本金为408,000元，利率为8.40%/年，贷款期限为2个月，计算贷款利息。利息计算公式=本金*质押率*利率*贷款月数/12贷款利息=408000*8.4%*2/12=5712（元）

三、申请应收账款操作流程（2）系统弹出是否选用该种融资方式提示框，点击【确定】按钮，进行融资。

四、企业清结算业务1.清算清算，是为了终结现存的法律关系、处理其剩余财产、使之归于消灭而进行的一个程序。破产合并分立进行清算

四、企业清结算业务2.结算结算是使商品交易和结算业务能正常进行。资金的收付账目核对

四、企业清结算业务3.清算和结算区别狭义上广义上清算与结算不同结算是清算的推广清算不涉及债券债务的转移结算是债券债务的转移理解二者在不同层面的含义和区别

探究演练海通公司接到格力电器一笔价值400万元的空调压缩机订单，合同约定交货期为签约后2个月。海通当前流动资金紧张，需采购300万元原材料一次性支付启动生产。当前流动资金仅100万元，你需设计销售方案并选择融资方式，确保按时交付且资金链不断裂。可选方案如下：案例探究

探究演练1.方案一：赊销+保理融资赊销给格力，约定交货后3个月收款（无折扣，400万元），将格力的400万元应收账款?以?无追索权保理?融资，保理费率年化?7%?，融资期限3个月。2.方案二：预收全款要求格力预付全款，给予5%折扣，无需融资。探究分析：海通应选择利润更高的赊销方案，还是风险更低的预收方案?什么情况下企业应优先选择赊销而非预收全款？案例探究

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