（57页PPT）某著名企业中捷厨卫母子公司管控体系设计0522.pptVIP

30通用调节指标考核表主要考察总体绩效的加分项和扣分项考评内容股份公司总经理考核评分股份公司总经理具体评分说明与指导意见附加通用调节指标考核部分年度考核分项（10分）创新或增长本年度实现2项重大创新或工作改进合理化建议本年度提出2条以上的合理化建议并被采纳年度考核分项（10分）损害公司利益或其他考核中未包括之有害言行影响公司品牌形象的过失或行为、给公司造成经济损失的过失以及严重损害公司安定团结的言行，重大事故造成元以上损失，或工伤造成元以上损失（最高扣减不超过10分——超过则转入否决项目）年度考核决项公司发生恶性责任事故，严重工伤因工作严重差错造成公司品牌、经济损失、团结而产生严重后果（含人身、设备、交通、火灾、媒体曝光、“六害”事件等），受到集团或上级通报，重大事故造成元以上损失，或工伤造成元以上损失（此项扣分无上限）示意31人力资源管控体系中通过《下属子公司薪酬与考核管理制度》来明确总部对子公司薪酬与考核工作的管理方式及权限第一章总则第二章操作型管控子公司考核管理方式 第三章操作型管控子公司薪酬管理方式 第四章财务型管控子公司考核管理方式 第五章财务型管控子公司薪酬管理方式 第六章附则32《下属子公司薪酬与考核管理制度》条文示意第四章财务型管控子公司考核管理方式第十某著名企业总部将对财务型管控子公司的部分考核管理权限某著名企业总部只对财务型管控子公司考核制度进行管理，以及考核结果的备案与审查。1、高级管理人员的考核：公司总部对子公司总经理进行考核，并提出针对性改进建议，详见《中捷厨卫经营责任合同管理办法》。2、考核制度及考核方式某著名企业总部要明确财务型管控子公司的考核方式是否符合财务型管控子公司具体情况，并对考核制度备案。3、考核结果的备案：将财务型管控子公司副总经理及财务负责人考核结果备案存档。某著名企业总部行政中心考核管理工作权利1、监督财务型管控子公司制订绩效管理制度的权利。2、抽查财务型管控子公司绩效考核过程的权利。3、财务型管控子公司副总经理及财务负责人考核指标的备案权。某著名企业总部行政中心考核管理工作责任1、负责对财务型管控子公司绩效考核工作的培训。第十八条财务型管控子公司考核管理工作权利1、在制定及完善财务型管控子公司绩效考核体系的过程中有接受培训的权利。33《子公司财务分析制度》是财务管控体系的重要组成部分第一章 总则 第二章 财务分析的组织管理体系第三章 财务分析的内容及主要指标第四章 财务分析方法 第五章 财务分析程序 第六章 财务分析例会 第七章 财务分析报告第八章 附则 34《财务分析制度》条文示意财务分析的组织管理体系某著名企业财务管理中心统一领导，由子公司总经理主持召开财务分析会。由财务负责人负责分析。各指标归口管理部门按月向财务部门提供本部门所管辖指标的完成情况财务分析的内容及主要指标获利能力分析指标、营运能力分析指标、偿付能力分析指标、成长性分析指标财务分析方法统一采用对比分析法（与计划、与上年同期实际比）财务分析程序子公司财务部门应于年度终了、季度终了、月度终了、编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议；按季形成书面财务分析报告，包括公司生产经营基本情况，各项指标完成情况及对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项财务分析例会子公司必须定期召开财务分析例会，每季一次，于季末次月中旬召开，会议由总经理主持。分析以财务部为主分析，其他有关部门补充。发言人应对有关指标完成情况进行分析，找出主要原因和关键环节，提出整改措施财务分析报告财务分析报告是财务分析的书面文件，包括：公司概况；分析的内容；公司在经营活动过程中存在的问题和关键环节；针对问题和关键环节采取的措施；加强经营管理工作的建议和意见。财务分析报告要求内容真实、数字确凿、信息可靠35《审计管理制度》涉及的内容第一章 总则 第二章 审计准备 第三章 审计实施 第四章 审计终结 第五章 审计意见和决定 第六章 审计档案 第七章 审计人员的职业道德、纪律与第八章 对审计人员的考核与评价第九章附则 36《审计管理制度》条文示意总则审计的功能不仅限于对子公司的财务报告进行审计，还包括对重要制度的审计和子公司的控制体系的建立和运