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内控培训测试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.内部控制的目标不包括以下哪一项？

A.合理保证企业经营管理合法合规

B.绝对保证企业资产安全

C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整

D.提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略

2.下列关于内部控制要素的说法中，错误的是？

A.内部环境是企业实施内部控制的基础

B.风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

C.控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内

D.信息与沟通是企业实施内部控制的重要保证

3.企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略是？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受

4.下列不属于控制活动的是？

A.授权审批控制

B.预算控制

C.风险预警控制

D.绩效考评控制

5.企业在进行采购业务时，对于重要和技术性较强的采购业务，应采取的方式是？

A.直接购买

B.定向采购

C.招标采购

D.询价采购

6.下列关于销售业务内部控制的说法中，正确的是？

A.企业应当指定专人通过函证等方式，定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

B.企业对于已贴现的票据和逾期票据，应进行追索监控和跟踪管理

C.企业销售部门可以负责应收账款的催收，财会部门不必参与

D.企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，不需要关注客户的信用状况

7.企业工程项目决策失误应当实行？

A.领导负责制

B.集体负责制

C.责任追究制度

D.无责任制度

8.下列关于资金活动内部控制的说法中，错误的是？

A.企业应当根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划

B.企业可以集中进行投资决策审批，也可以分散进行审批

C.企业在营运过程中，严禁资金体外循环

D.企业应当加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式等方面进行客观分析

9.企业内部审计机构的职责不包括？

A.对内部控制的有效性进行监督检查

B.对内部控制自我评价情况进行监督检查

C.对企业的财务报表进行审计并出具审计报告

D.对审计中发现的内部控制缺陷，督促相关部门进行整改

10.下列关于人力资源内部控制的说法中，错误的是？

A.企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调

B.企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求

C.企业对于在产品技术等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，不需要与该岗位员工签订有关岗位保密协议

D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估

11.企业在进行信息系统开发时，对于自行开发的方式，下列说法中错误的是？

A.自行开发有利于企业自主掌握技术

B.自行开发需要企业有较强的技术力量和充足的资金

C.自行开发的系统可以更好地满足企业的个性化需求

D.自行开发的周期较短，成本较低

12.下列关于担保业务内部控制的说法中，正确的是？

A.企业可以为关联方提供担保，但应当按照有关规定履行审批程序

B.企业为他人提供担保，不需要对被担保人的资信状况进行调查

C.企业担保经办部门可以同时负责担保合同的订立和审批

D.企业担保合同一旦签订，就不需要对被担保人的经营情况进行监督

13.企业内部控制评价的方法不包括？

A.个别访谈法

B.问卷调查法

C.实地查验法

D.风险评估法

14.下列关于企业文化内部控制的说法中，错误的是？

A.企业应当打造以主业为核心的企业品牌

B.企业应当重视并购重组后的企业文化建设

C.企业可以忽视员工的文化需求

D.企业应当加强企业文化的宣传贯彻

15.企业在进行业务外包时，对于重大业务外包方案，应当提交的审议机构是？

A.总经理办公会

B.董事会

C.监事会

D.职工代表大会

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.内部控制的原则包括？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则和成本效益原则

2.企业风险评估的程序包括？

A.目标设定

B.风险识别

C.风险分析

D.风险应对

3.控制活动的类型包括？

A.不相容职务分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.财产保护控制

4.企业采购业务的主要风险包括？

A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确

B.供应商选择不当，采购方式不合理

C.采购验收不规范，付款审核不严

D.采购人员收受供应商贿赂

5.企业销售业务的主要风险包括？

A.