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2025国考税务系统申论对策建议必刷题及答案

一、归纳概括类(共3题，每题15分)

题目1(15分):

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的

痛点难点问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提

出至少三条改进建议。(材料略)

材料节选：

“网上办税系统操作复杂，老年人难以适应。”

“税务人员服务态度冷漠，办事效率低。”

“税务稽查过于频繁，企业负担重。”

“发票管理流程繁琐，报销时间长。”

题目2(15分):

某省税务局开展“税收优惠政策落实情况”调研，收集到以下数据：

-60??中小微企业未享受研发费用加计扣除政策；

-45??纳税人反映政策宣传不到位；

-30??纳税人因手续复杂放弃申请。

请根据上述数据，归纳纳税人未充分享受税收优惠政策的主要原因，

并提出针对性建议。

题目3(15分):

某区税务局在“优化税务营商环境”过程中，整理了纳税人反馈的

案例：

案例一：某企业因跨区域经营，需在两地分别申报纳税，成本高且

易出错；

案例二：某个体户因政策不明确，误缴了印花税；

案例三：某外贸企业因汇率波动，税务申报压力大。

请概括纳税人反映的主要问题，并提出改进措施。

二、提出对策类(共2题，每题20分)

题目4(20分):

近年来，某市税务系统在“智慧税务”建设方面取得一定成效，但

仍有部分纳税人反映系统操作不便捷。请结合材料，提出优化“智慧

税务”服务的具体措施。

材料节选：

“系统界面不友好，按钮位置混乱。”

“智能客服响应慢，无法解决复杂问题。”

“数据导入导出功能不完善，与企业现有系统不兼容。”

题目5(20分):

某省税务局发现，部分农村地区纳税人因缺乏税务知识，常出现偷

税漏税行为。请结合材料，提出加强农村税务宣传教育的对策建议。

材料节选：

“农民对税收政策理解不深，误认为‘多缴税无用’。”

“税务宣传形式单一，仅靠发放传单效果差。”

“基层税务人员不足，难以覆盖所有农村地区。”

三、综合分析类(共1题，25分)

题目6(25分):

某市税务局在推进“绿色税收”政策时，面临企业配合度低、政策

执行难等问题。请结合材料，分析原因并提出解决方案。

材料节选：

“部分企业认为环保税增加成本，抵触政策执行。”

“税务稽查力量不足，难以对所有企业进行监管。”

“绿色税收政策宣传不足，企业对政策认知模糊。”

四、应用文写作类(共2题，每题25分)

题目7(25分):

假如你是某市税务局工作人员，请草拟一份关于“个人所得税专项

附加扣除”的政策宣传稿，面向青年群体。

题目8(25分):

假如你是某区税务局负责人，请撰写一份向上级部门汇报的“优化

税务营商环境”工作计划，内容包括目标、措施和预期效果。

五、文章论述类(共1题，35分)

题目9(35分):

近年来，税务系统不断推进“放管服”改革，提升纳税人满意度。

请结合实际，围绕“税务改革与营商环境”这一主题，自选角度，自

拟题目，写一篇文章。

答案及解析

一、归纳概括类

题目1(15分)答案：

主要问题：

1.网上办税系统操作复杂，老年人难以适应；

2.税务人员服务态度冷漠，办事效率低；

3.税务稽查过于频繁，企业负担重；

4.发票管理流程繁琐，报销时间长。

改进建议：

1.简化系统操作界面，推出语音导航等辅助功能；

2.加强税务人员培训，提升服务意识；

3.优化稽查机制，减少不必要的检查；

4.推行电子发票，简化报销流程。

解析：

归纳概括类题目需紧扣材料，避免主观臆断。答案需分条列举，逻

辑清晰。建议部分应针对问题提出可行性措施。

题目2(15分)答案：

主要原因：

1.政策宣传不到位，纳税人认知不足；

2.手续复杂，企业难以操作；

3.中小微企业规模小，缺乏专业税务人员；

4.税务部门与企业沟通不畅。

改进建议：

1.通过线上线下渠道加强政策宣传；

2.简化申请手续，推行“一窗受理