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2025国考珠海市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题）共2题，每题10分

题目要求：

某市税务局近期开展“优化税务营商环境”专项行动，要求全体干部职工深入企业调研，收集政策落实中的堵点难点问题。请根据给定材料，归纳整理企业反映的主要问题，并分别提出改进建议。

材料：

1.某电子科技公司反映，研发费用加计扣除政策申报流程复杂，需提供大量证明材料，影响申报时效。

2.一家餐饮企业投诉，增值税发票电子化系统操作界面不友好，员工培训周期长，导致开票效率低下。

3.某家具制造企业坦言，留抵退税审核周期过长，资金周转困难，希望税务部门能简化审核流程。

4.一位外贸企业负责人建议，跨境税收优惠政策宣传力度不足，企业对申报条件理解模糊。

5.某个体工商户反映，税务部门推送的政策信息碎片化，缺乏针对性，难以有效指导经营决策。

答案：

一、企业反映的主要问题及改进建议

1.问题：政策申报流程复杂，材料要求冗余。

建议：优化研发费用加计扣除政策申报系统，减少证明材料，推行电子化材料上传，缩短审核时限。

2.问题：电子发票系统操作不便，培训不足。

建议：开发简化版操作指南，开展分行业、分规模的专项培训，并设立24小时线上客服支持。

3.问题：留抵退税审核周期长，影响资金周转。

建议：推行“即报即审”机制，对信用等级高的企业实施快速退税，并开通绿色通道。

4.问题：跨境税收优惠政策宣传不到位。

建议：联合海关、商务部门开展政策宣讲会，制作“一图读懂”手册，并嵌入企业服务平台。

5.问题：政策信息推送碎片化，针对性弱。

建议：基于企业行业、规模建立精准推送模型，定期发送定制化政策解读邮件或短信。

第二题（综合分析题）共1题，20分

题目要求：

“十四五”期间，珠海市税务局推动“智慧税务”建设，引入大数据、区块链等技术优化服务。请结合材料，分析“智慧税务”对优化营商环境的积极意义，并说明其面临的挑战及应对策略。

材料：

1.珠海市税务局上线“智能审批”系统，通过AI识别企业申报材料，错误率下降60%。

2.某生物医药企业通过区块链技术实现出口退税“秒到账”，成本降低30%。

3.税务部门与银行合作，推出“税银通”服务，企业贷款审批时间缩短至3个工作日。

4.部分中小企业反映，“智慧税务”系统对网络环境要求高，偏远地区企业设备老化难以适配。

5.珠海市税务局试点“无人办税厅”，但排队等候现象依然存在，需进一步优化资源配置。

答案：

一、“智慧税务”对优化营商环境的积极意义

1.提升审批效率：智能审批系统通过AI技术自动审核材料，减少人工干预，大幅缩短申报周期。例如生物医药企业出口退税“秒到账”案例，证明技术赋能可显著降低企业运营成本。

2.降低合规成本：区块链技术确保数据不可篡改，增强税务稽查透明度，企业合规压力减轻。同时，“税银通”服务打通税务与金融数据壁垒，缓解中小企业融资难题。

3.增强服务可及性：线上系统覆盖偏远地区，但需解决设备适配问题，如推广移动办税终端或联合政府补贴企业更新硬件。

4.资源优化配置：无人办税厅虽提升效率，但需动态调整窗口开放数量，结合大数据分析客流分布，避免高峰期拥堵。

二、挑战及应对策略

1.技术鸿沟问题：中小企业数字化转型能力不足，需税务部门提供专项培训和技术补贴。

策略：建立“税务科技帮扶队”，分行业开展实操演练，并设立应急维修热线。

2.数据安全风险：大数据应用需平衡效率与隐私保护，防止企业敏感信息泄露。

策略：严格执行税务数据分级分类管理，引入第三方安全审计机制。

3.政策落地不均：部分企业对“智慧税务”政策认知不足，需加强宣传引导。

策略：联合行业协会开展案例分享会，将政策解读纳入企业培训体系。

第三题（应用文写作题）共1题，25分

题目要求：

假如你是珠海市税务局工作人员，请草拟一份面向高新技术企业“研发费用加计扣除”政策的宣传函，要求格式规范，内容清晰，语言得体。

答案：

珠海市税务局关于落实研发费用加计扣除政策的宣传函

各高新技术企业：

为深入实施创新驱动发展战略，减轻企业创新负担，现就研发费用加计扣除政策相关事项函告如下：

一、政策要点

1.加计扣除比例：企业开展研发活动实际发生的费用，未形成无形资产计入当期损益的，按100%加计扣除；形成无形资产的，按150%加计扣除。

2.享受条件：符合《企业研发费用加计扣除管理办法》规定，专账核算研发支出，并取得合规发票。

3.申报流程：通过电子税务局提交《研发费用加计扣除优惠申报表》，无需额外提供证明材料。

二、贴心服务

1.“一对一”辅导：税务干部将上门指导账目核算，帮助企业快速达标。

2.线上智能助手：上