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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理

集团企业运营资金管理和控制方式分析

黄昌伟

中国联通集团有限公司，北京100000

摘要：集团企业运营资金管理是集团企业在运营过程中，对资金进行计划、组织、协调、控制和监督的管理活动。

随着我国市场经济体制的不断完善，现代企业制度的建立和完善，企业经营模式的转变，集团企业面临着来自国

内外市场的各种挑战，同时也面临着机遇。资金是企业生存发展的命脉，只有加强企业运营资金管理，才能提高

资金使用效率和效果，才能实现资本保值增值。但是目前很多集团企业运营资金管理还存在着许多问题，为了解

决这些问题，使企业运营资金管理得到优化和改善，笔者结合实际工作经验对集团企业运营资金管理与控制方式

进行分析与讨论。

关键词：集团企业；运营资金；应收账款

中图分类号：F426

资金是企业运营的血液，对于集团企业来说，如业领导决策提供依据，也是企业内部控制的重要手段。

何保证现金流的正常运转，成为财务管理工作的重中集团公司通过对内部各部门、各子公司的日常业务活

之重。集团企业由于其自身规模、性质等原因，经营动所需资金进行预测，根据集团总部与各子公司之间

活动中所产生的资金流动性较大，因此在运营资金管的资金使用计划，编制资金预算，从而达到合理安排

[2]

理中，如何保障企业运营资金的正常运转，降低运营和有效控制集团内部资金的目的。

风险成为财务管理工作的重点。1.3资金支付管理

1集团企业运营资金管理的主要类型资金支付管理是指通过对资金支付的事前、事中、

事后进行全过程管理，对企业资金的支付方式、支付

1.1现金流管理

渠道、支付额度等进行全方位的控制和监督，以保证

现金流是企业在生产经营活动中的现金流入和流

资金正常有序的流动，实现企业运营资金的有序使用。

出的总和，它代表了企业所拥有的现金以及相应的价

通过对资金支付行为的事前规划和事中控制，可以有

值。企业为了保证正常经营活动所需资金，需要保证

效地控制资金风险，保证资金使用过程中不会出现违

现金流的稳定，因此企业就需要对其进行管理。在进

规操作行为，防止在支付过程中产生舞弊行为，从而

行现金流管理时，需要对企业的日常经营活动中产生

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保证企业运营资金的正常运转。

的现金流量进行预测，同时还需要对这些资金的流向

进行规划，对于已经进入企业中的资金要及时回收，1.4收账款管理

保证其安全性。另外，对于已经流出企业中的资金也应收账款管理是企业财务管理中的一项重要内容，

要及时收回，这样才能保证企业所拥有的现金流量能对于企业的发展有着重要的作用，因此集团企业应该

够满足日常经营活动所需。另外，企业还需要对未来加强应收账款管理。在日常工作中，财务部门可以通

可能会出现的经营活动产生的现金流进行预测，为公过对销售合同进行分析，制定合理的信用政策，通过

[1]客户资信