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2025年金融风险管理师交易账户与银行账户风险暴露划分专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师交易账户与银行账户风险暴露划分

专题试卷及解析

2025年金融风险管理师交易账户与银行账户风险暴露划分专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、下列哪项是交易账户与银行账户划分的核心原则？

A、基于持有期限

B、基于交易意图

C、基于风险计量方法

D、基于监管要求

【答案】B

【解析】正确答案是B。交易账户与银行账户划分的核心原则是交易意图，即银行

持有金融工具的目的。交易账户是为短期内出售或回购而持有的金融工具，而银行账户

是为长期持有而持有的金融工具。A选项持有期限是划分的参考因素但不是核心原则；

C选项风险计量方法是账户划分后的结果而非划分依据；D选项监管要求是对划分行

为的规范而非划分原则。知识点：账户划分的基本原则。易错点：容易将持有期限误认

为核心原则。

2、下列哪类金融工具必须划入交易账户？

A、定期存款

B、自营交易的股票

C、持有至到期的债券

D、长期股权投资

【答案】B

【解析】正确答案是B。自营交易的股票属于为短期交易目的持有的金融工具，必

须划入交易账户。A选项定期存款属于银行账户；C选项持有至到期的债券明确属于银

行账户；D选项长期股权投资属于银行账户。知识点：交易账户的强制划分范围。易错

点：容易混淆自营交易和代客交易的区别。

3、银行账户风险暴露的主要特征是？

A、高流动性

B、短期持有

C、以信用风险为主

D、以市场风险为主

【答案】C

【解析】正确答案是C。银行账户风险暴露以信用风险为主，主要包括贷款、存款

等传统银行业务。A、B选项是交易账户的特征；D选项交易账户以市场风险为主。知

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识点：银行账户的风险特征。易错点：容易忽视银行账户中信用风险的主导地位。

4、交易账户的估值频率要求是？

A、每日估值

B、每周估值

C、每月估值

D、季度估值

【答案】A

【解析】正确答案是A。交易账户要求每日进行市值重估，以准确反映市场风险。B、

C、D选项频率过低，不符合交易账户的动态风险管理要求。知识点：交易账户的估值

要求。易错点：容易将银行账户的估值频率误用于交易账户。

5、下列哪项是银行账户与交易账户划分的监管目的？

A、优化资本配置

B、提高盈利能力

C、准确计量风险

D、简化会计处理

【答案】C

【解析】正确答案是C。账户划分的核心监管目的是准确计量不同类型的风险，交

易账户侧重市场风险，银行账户侧重信用风险。A、B选项是银行内部管理目标；D选

项会计处理是划分的结果而非目的。知识点：账户划分的监管意义。易错点：容易混淆

监管目的和银行自身管理目标。

6、交易账户的止损机制主要用于控制？

A、信用风险

B、操作风险

C、市场风险

D、流动性风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。交易账户的止损机制是针对市场风险的控制措施，当价格

不利变动达到预设阈值时强制平仓。A、B、D选项风险类型与止损机制无直接关联。知

识点：交易账户的风险控制工具。易错点：容易将止损机制与其他风险类型混淆。

7、银行账户的利率风险通常采用什么方法计量？

A、VaR模型

B、压力测试

C、缺口分析

D、蒙特卡洛模拟

【答案】C

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【解析】正确答案是C。银行账户利率风险传统上采用缺口分析，通过重新定价缺

口来衡量利率变动对净利息收入的影响。A、D选项是交易账户常用的市场风险计量方

法；B选项压力测试是补充工具。知识点：银行账户利率风险计量方法。易错点：容易

将交易账户的风险计