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高速公路单位财务内部控制管理的优化策略

1前言

我国的交通运输系统中有很多的运输方式，例如铁路运输方式、公路运输方式、水路运输方式等等，其中公路运输方式在我国的交通中承担了很重要的作用，对于我国的经济发展也起到了关键的作用。高速公路的建设和运营一直都存在着财务活动，因此高速公路单位的管理工作中财务工作很重要，应当重视财务的内部控制管理，要结合自身的运营情况，做好财务的管理工作，确保高速公路单位能够平稳的运营。但是当前，很多的高速公路单位的财务内部控制管理工作存在着很多的不足，甚至严重的影响到高速公路单位的运营。

2高速公路单位财务内部控制中存在的问题

2.1内部控制环境存在问题

高速公路单位在落实运营的过程中，高速公路的财务内部控制管理工作做得是否到位严重的影响到财务内部的管理水平，甚至对高速公路单位的经济运营有着严重的影响。当前我国很多的高速公路单位对于财务内部控制管理都不够重视，没有营造一个良好的内部控制管理环境，导致财务内部工作缺乏好的环境，就无法顺利的开展。高速公路单位的员工们有很多都认为财务内部控制工作就是对单位的财务内容进行管理，应当是由财务部门负责的，而其他的部门就不需要参与了，导致财务内部控制的参与度过低。同时在财务内部控制管理工作中没有规范的治理方法，每个岗位的职责分配都不合理，很多职责没有细化，导致财务内部控制水平受到影响。财务管理工作做得不到位，员工没有较高的管理水平，很多岗位没有发挥其应有的作用，导致财务内部管理工作的开展受到限制，进而对高速公路单位的运营发展造成不好的影响。

2.2缺乏完善的风险评估体系

从财务风险评估的角度出发，如果高速公路单位的运营中只是注重高速公路单位的自身效益，却对于高速公路单位的财务风险管理不重视，同时也没有意识到风险管理的重要性，那么就会导致高速公路单位管理过程中容易产生财务风险。如果高速公路单位中没有完善的风险评估体系的化，没有重视到风险管理的作用，那就会导致高速公路单位面临巨大的风险，产生无法挽回的经济损失。另外，就算有很多的高速公路单位已经制定了风险评估机制，但是却不够重视或是不够完善，而只是为了应对上级部门的核查，就导致高速公路单位中的风险评估体系无法发挥真正的作用，无法做到规避风险提高效益的目标。高速公路单位在运营的过程中会遇到很多的风险，但是却没有完善的风险评估体系，遇到风险的时候只能措手不及，导致产生极大的经济损失。

2.3内部岗位设置不规范，管理体系不完善

在高速公路单位中有些对于各个岗位的设置都存在着不规范的现象，部分高速公路单位会削减财务管理职责，财务内部控制管理体系也过于的形式化，存在了超支的现象，尤其是在基础支出和项目支出方面，都会存在着项目资金被占用或是被挪用的现象，但是却没有实现专款专用。这就导致高速公路单位无法形成良好的管理体系，导致单位开展的财务内部控制管理工作无法起到作用。由于高速公路单位没有完善的管理体系，工作岗位的配置也不合理，就导致高速公路单位的财务内部控制管理工作无法正常的开展。高速公路单位的管理工作中有很多的部门和岗位，其中财务管理部门占有着很重要的作用。但是在财务管理部门中的岗位职责分配的不合理，员工职责划分不到位，当遇到相关问题的时候，员工们容易因为责任划分不到位，出现互相推卸的现象，导致财务管理工作做得一塌糊涂，对高速公路单位的起到阻碍作用。

2.4缺乏完善的内部信息沟通机制

随着信息化的发展，高速公路单位的管理工作也开始运用了先进的信息网络技术，并且信息成为了高速公路单位运营发展的核心要素。从目前情况来看，在高速公路单位中信息化体现的方面有很多，例如在数学分析方面、分析决策方面等，但是在内部信息沟通体系的建立中，大部分的高速公路单位的关注力却不高，对信息化的作用认识也不足，并且还没有规范的维护系统，对相关数据的管理核查也不够重视，导致信息应用的程度偏低。在高速公路单位的很多管理工作中都需要用到信息数据，但是高速公路单位中应用信息的力度却不够，虽然已经部分管理工作应用了信息数据，但是仍不够重视，只是简单的应用而已，没有充分的发挥出信息的作用。

3优化高速公路单位财务内部控制的策略

3.1营造良好的内部控制环境

好的内部控制环境可以为高速公路单位的财务内部控制提供好的发展土壤，因此高速公路单位对于财务内部控制管理工作加大重视力度，不论是管理领导者还是基层的工作人员都应当重视高速公路单位的财务内部控制工作，共同努力营造一个良好的内部控制环境。高速公路单位可以定期的对员工进行专业的培训，提高工作人员的专业素养，同时为了让领导做好带头作用，领导人员也可以一起参见培训，做好带头作用，充分的激发出员工的学习热情。另外，高速公路单位还应当加大内部的宣传力度，让所有的员工对于财务内部控制有清晰的了解和认识，保证每个员工都可以