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2025年特许金融分析师GIPS对业绩报告的呈现格式与内容基础要求专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师GIPS对业绩报告的呈现格式与内

容基础要求专题试卷及解析

2025年特许金融分析师GIPS对业绩报告的呈现格式与内容基础要求专题试卷及

解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据GIPS标准，投资组合的业绩报告必须包含的最短历史记录期是？

A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

【答案】C

【解析】正确答案是C。GIPS标准要求投资组合的业绩报告必须包含至少5年的

业绩记录，如果不足5年，必须从成立之日起开始记录。选项A、B、D不符合GIPS

标准要求。知识点：GIPS标准对业绩报告时间跨度的要求。易错点：容易与某些地区

性法规要求的1年或3年混淆。

2、GIPS标准中，“总费率”（GrossofFees）和”净费率”（NetofFees）的主要区别在于？

A、计算方法不同

B、是否包含管理费用

C、是否包含交易成本

D、是否包含绩效费用

【答案】B

【解析】正确答案是B。总费率业绩不扣除管理费用，而净费率业绩扣除管理费用。

选项A、C、D不是两者的主要区别。知识点：GIPS标准中费率处理方式。易错点：容

易混淆管理费用和交易成本的处理。

3、根据GIPS标准，以下哪项不是必须披露的信息？

A、投资组合的基准

B、投资组合的风险指标

C、投资组合的估值方法

D、投资组合的费用结构

【答案】B

【解析】正确答案是B。GIPS标准不强制要求披露风险指标，但建议披露。选项A、

C、D都是必须披露的信息。知识点：GIPS标准的信息披露要求。易错点：容易将建议

披露与必须披露混淆。

4、GIPS标准中，“合规声明”（ComplianceStatement）的作用是？

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A、证明投资组合符合GIPS标准

B、说明投资组合的管理策略

C、解释投资组合的风险水平

D、披露投资组合的费用结构

【答案】A

【解析】正确答案是A。合规声明用于证明投资组合符合GIPS标准的要求。选项

B、C、D与合规声明无关。知识点：GIPS标准的合规声明要求。易错点：容易将合规

声明与其他披露信息混淆。

5、根据GIPS标准，投资组合的估值频率至少应为？

A、每日

B、每周

C、每月

D、每季度

【答案】C

【解析】正确答案是C。GIPS标准要求投资组合至少每月估值一次。选项A、B、D

不符合GIPS标准要求。知识点：GIPS标准的估值频率要求。易错点：容易与某些内

部管理要求的每日或每周估值混淆。

6、GIPS标准中，“基准”（Benchmark）的主要作用是？

A、衡量投资组合的相对表现

B、计算投资组合的收益率

C、评估投资组合的风险水平

D、披露投资组合的费用结构

【答案】A

【解析】正确答案是A。基准用于衡量投资组合的相对表现。选项B、C、D与基准

的作用无关。知识点：GIPS标准的基准要求。易错点：容易将基准与其他业绩评估工

具混淆。

7、根据GIPS标准，以下哪项不是必须包含在业绩报告中的信息？

A、投资组合的收益率

B、投资组合的资产规模

C、投资组合的交易记录

D、投资组合的费用结构

【答案】C

【解析】正确答案是C。GIPS标准不要求披露交易记录，但要求披露收益率、资产

规模和费用结构。知识点：GIPS标准的业绩报告内容要求。易错点：容易将交易记录

与必须披露的信息混淆。

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8、GIPS标准中，“复合投资组合”（Composite）的定义是？

A、多个投资组合的集合

B、单一投资组合的细分

C、基准投资组合的集合

D、虚拟投资组合的集合

【答案】A

【解析】正确答案是A。复合投资组合是多个