2025年基金企业信息披露管理办法.docxVIP

2025年基金企业信息披露管理办法

一、总则

1.1目的依据

为规范基金管理公司信息披露行为，保障投资者合法权益，维护证券市场秩序，依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及相关法律法规、部门规章，结合行业实践，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及公司管理的各类公开募集证券投资基金（以下简称“基金”）的信息披露工作。公司从事特定客户资产管理业务、私募资产管理业务的信息披露，法律法规或监管规定另有规定的，从其规定。

1.3基本原则

信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平、简明清晰、易于理解的原则。不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。信息披露义务人应保证所披露信息与实际情况一致。

二、信息披露内容与标准

2.1基金募集信息披露

基金募集期间，应按照法律法规及基金合同约定，披露基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同摘要等文件。招募说明书应全面说明基金产品特性、风险收益特征、投资策略、费率结构、基金管理人与托管人信息等关键内容。

2.2基金运作信息披露

基金运作期间，应定期披露基金净值、基金定期报告（包括季度报告、中期报告和年度报告）及临时报告。基金净值应按照中国证监会规定的方式和时间进行披露。定期报告应详细披露基金投资组合、财务状况、运作情况、持有人信息、重大事项等内容。

2.3基金临时信息披露

发生可能对基金份额持有人权益或基金份额价格产生重大影响的事件时，应立即披露临时报告。此类事件包括但不限于：基金份额净值计价错误达到或超过基金份额净值的0.5%、基金管理人或基金托管人发生重大变更、基金发生重大关联交易、基金投资策略发生重大调整、法律法规或中国证监会规定的其他事项。

2.4公司自身信息披露

公司应按照《证券投资基金法》、《证券公司及基金管理公司子公司信息披露管理办法》等规定，披露公司年度报告、中期报告、季度报告以及公司章程、股东结构、董事、监事、高级管理人员变更、公司重大诉讼、仲裁等可能影响公司持续经营或基金运作的重大信息。

2.5信息披露标准

所有披露文件应使用中文撰写，内容应通俗易懂，便于投资者阅读。专业术语应有简明解释。涉及数据的，应确保准确无误，引用资料应注明出处。披露文件的格式应符合中国证监会及相关自律组织的规定。

三、信息披露职责分工

3.1董事会职责

董事会负责对公司信息披露事务进行总体领导和监督，确保公司建立完善的信息披露管理制度并有效执行。董事会应定期审议公司信息披露工作情况报告。

3.2经理层职责

总经理作为公司信息披露事务的首要负责人，负责组织领导公司信息披露管理工作，确保信息披露的及时、准确、完整。分管信息披露工作的副总经理协助总经理开展工作。

3.3信息披露事务部门职责

公司设立信息披露事务部门（通常隶属于合规管理部门或指定专门团队），负责信息披露的日常事务，包括但不限于：组织编制信息披露文件、协调相关部门提供披露所需资料、办理信息披露申请与发布手续、保管信息披露文件与资料、跟踪监管政策变化并及时更新内部制度。

3.4各业务部门职责

各业务部门（如投资部门、运营部门、财务部门、风险管理部门等）负责根据信息披露要求，及时、准确、完整地向信息披露事务部门提供与本部门职责相关的信息、数据和资料，并对其真实性、准确性负责。

3.5合规管理部门职责

合规管理部门负责对拟披露信息进行合规审查，确保披露内容符合法律法规、基金合同及公司内部规定，并协助信息披露事务部门应对监管问询。

四、信息披露流程与时限

4.1信息披露流程

信息披露基本流程包括：信息收集与整理、文件编制、内部审核、审批签发、对外报送与披露。信息披露事务部门负责统筹流程，各环节责任主体应明确。

4.2定期报告披露流程

基金定期报告披露流程如下：运营部门提供基金净值及运作数据，投资部门提供投资组合报告，财务部门提供财务会计报告，信息披露事务部门汇总编制报告初稿。初稿经相关部门会签确认后，提交合规管理部门进行合规审核。审核通过后，按照公司授权体系，由法定代表人或其授权的高级管理人员审批签发。最终由信息披露事务部门在规定时限内报送至中国证监会指定披露平台并予以公告。

4.3临时报告披露流程

发生重大事件需披露临时报告时，最先知悉事件的部门应立即向信息披露事务部门和合规管理部门报告。信息披露事务部门会同相关部门快速评估事件性质及影响，判断是否触发披露义务。如确需披露，应立即启动报告编制，简化内部审核流程，确保在知悉该重大事件发生之日起2日内及时披露。

4.4披露时限要求

基金净值应每个交易日披露。基金季度报告应在每个季度结束之日起15个工作日内披露。基金中期报告应在上半年结束之日起2个月内披露。基金年度报告应在每年结束之日起3个月内披露。临时报告应