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2025年金融风险管理师交易账户与银行账户市场风险划分及管理策略专题试卷及解析

2025年金融风险管理师交易账户与银行账户市场风险划分及管理策略专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议，交易账户与银行账户划分的核心依据是什么？

A、持有期限的长短

B、是否以短期交易为目的

C、是否计提减值准备

D、是否在交易所上市

【答案】B

【解析】正确答案是B。交易账户与银行账户划分的核心依据是银行持有金融工具的意图和目的。交易账户是为交易目的或对冲交易账户风险而持有的金融工具和商品头寸，具有短期持有、频繁买卖的特征。银行账户则是为非交易目的而持有的资产和负债，通常持有至到期或长期持有。选项A（持有期限）是划分的参考因素但不是核心依据；选项C（减值准备）是银行账户的特征，但不是划分依据；选项D（上市地点）与账户划分无关。知识点：交易账户与银行账户的划分标准。易错点：容易将持有期限作为唯一判断标准，而忽略了持有意图这一核心要素。

2、下列哪项风险通常被认为是交易账户特有的市场风险？

A、利率风险

B、汇率风险

C、股票价格风险

D、特定风险

【答案】D

【解析】正确答案是D。特定风险（SpecificRisk）是指由于单个发行人特有的因素导致的证券价格波动风险，如信用风险、流动性风险等，在交易账户中需要单独计量资本要求。而利率风险、汇率风险、股票价格风险等一般市场风险在交易账户和银行账户中都存在。知识点：交易账户风险类型。易错点：容易混淆一般市场风险和特定风险，误认为所有市场风险都是交易账户特有的。

3、银行账户市场风险的主要计量方法是？

A、VaR（风险价值）

B、压力测试

C、缺口分析

D、敏感性分析

【答案】C

【解析】正确答案是C。缺口分析（GapAnalysis）是银行账户利率风险最传统和基础的计量方法，通过分析重新定价缺口来衡量利率变动对净利息收入的影响。VaR主要用于交易账户；压力测试和敏感性分析是辅助工具，但不是主要计量方法。知识点：银行账户市场风险计量方法。易错点：容易将交易账户常用的VaR方法误用于银行账户。

4、交易账户的资本要求计算中，标准化方法与内部模型法的主要区别在于？

A、是否考虑风险相关性

B、是否需要监管批准

C、是否基于历史数据

D、是否覆盖所有风险类型

【答案】A

【解析】正确答案是A。内部模型法（IMA）允许银行使用自建的VaR模型计算资本要求，能够更精确地捕捉风险因子之间的相关性；而标准化方法采用固定的风险权重，相关性处理较为简单。选项B（监管批准）两者都需要；选项C（历史数据）两者都依赖；选项D（风险类型覆盖）标准化方法覆盖更全面。知识点：交易账户资本计量方法比较。易错点：容易忽略相关性处理这一核心差异。

5、银行账户市场风险管理的首要目标是？

A、最大化交易收益

B、稳定净利息收入

C、降低资本占用

D、满足监管要求

【答案】B

【解析】正确答案是B。银行账户市场风险管理的核心目标是稳定净利息收入（NII）和经济价值，避免利率等市场因子波动造成过大冲击。选项A是交易账户目标；选项C和D是次要目标。知识点：银行账户市场风险管理目标。易错点：容易将交易账户的收益目标与银行账户的稳定目标混淆。

6、下列哪项属于交易账户对冲策略的典型特征？

A、长期持有对冲工具

B、使用衍生品进行动态对冲

C、仅对信用风险对冲

D、对冲比例固定不变

【答案】B

【解析】正确答案是B。交易账户对冲通常采用衍生品（如期货、期权）进行短期、动态调整，以对冲市场风险敞口。选项A（长期持有）不符合交易账户特征；选项C（仅信用风险）过于局限；选项D（固定比例）与动态对冲矛盾。知识点：交易账户对冲策略。易错点：容易将银行账户的静态对冲策略误用于交易账户。

7、银行账户利率风险计量中，经济价值分析（EVE）与净利息收入分析（NII）的主要区别是？

A、时间跨度不同

B、风险因子不同

C、计量对象不同

D、数据来源不同

【答案】C

【解析】正确答案是C。EVE衡量利率变动对银行所有资产和负债现值的影响（经济价值），而NII衡量对短期净利息收入的影响。选项A（时间跨度）是结果差异而非本质区别；选项B和D不是主要区别。知识点：银行账户利率风险计量维度。易错点：容易混淆EVE和NII的计量对象。

8、交易账户头寸的每日盯市（MarktoMarket）主要目的是？

A、计算资本充足率

B、反映公允价值变动

C、评估信用风险

D、满足会计准则要求

【答案】B

【解析】正确答案是B。每日盯市的核心目的是及时反映交易头寸的公允价值变动，为风险管理和交易决策提供依据。选项A是结果而非目的；选项C和D不是主要目的。知识点：交易账户估值原则。易错点：容易将会计准则要求与风险管理目的混淆。

9、银行账户市场风险压力测