2025年金融风险管理师交易账簿中信用风险的资本计提专题试卷及解析.docxVIP

2025年金融风险管理师交易账簿中信用风险的资本计提专题试卷及解析

2025年金融风险管理师交易账簿中信用风险的资本计提专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，交易账簿中的信用风险资本计提主要针对哪类资产？

A、股票

B、政府债券

C、信用衍生品

D、外汇

【答案】C

【解析】正确答案是C。信用衍生品（如CDS）是交易账簿中信用风险的主要来源，因此需要计提资本。A、B、D选项分别属于市场风险范畴，不涉及信用风险资本计提。知识点：交易账簿信用风险范围。易错点：容易混淆市场风险和信用风险的资产类别。

2、标准法下，交易账簿信用风险资本计提的依据是什么？

A、内部评级结果

B、外部信用评级

C、历史违约数据

D、监管机构指定参数

【答案】B

【解析】正确答案是B。标准法主要依赖外部信用评级确定风险权重。A是内部评级法（IRB）的依据，C是内部模型法的参考，D是特殊情况下的补充。知识点：标准法与内部评级法的区别。易错点：容易混淆不同方法的输入参数。

3、交易账簿中，以下哪种情况需要计提增量风险资本（IRC）？

A、短期债券持有

B、长期股权投资

C、信用产品持仓超过一年

D、外汇远期合约

【答案】C

【解析】正确答案是C。IRC主要针对信用产品的长期风险暴露，特别是超过一年的持仓。A、B、D分别属于短期风险、股权风险和市场风险。知识点：IRC的适用范围。易错点：容易忽略时间维度对资本计提的影响。

4、内部模型法（IMA）中，预期损失（EL）的计算依据是什么？

A、历史平均损失

B、压力情景下的损失

C、监管规定的固定比例

D、市场隐含损失

【答案】A

【解析】正确答案是A。EL基于历史数据计算，反映正常情况下的预期损失。B是压力测试内容，C是标准法特点，D是市场风险指标。知识点：EL与UL的区别。易错点：容易混淆预期损失和非预期损失的计算逻辑。

5、交易账簿信用风险资本计提中，相关性调整主要针对什么？

A、不同资产类别

B、同一发行人的不同债券

C、跨市场风险

D、流动性风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。相关性调整主要解决同一发行人不同债务工具的风险集中问题。A、C、D分别属于其他风险维度。知识点：相关性调整的目的。易错点：容易忽略发行人层面的风险集中。

6、以下哪种信用风险缓释工具在交易账簿中不被认可？

A、信用违约互换

C、净额结算协议

B、保证金协议

D、房地产抵押

【答案】D

【解析】正确答案是D。房地产抵押属于银行账簿的缓释工具，交易账簿主要认可金融衍生品类缓释。A、B、C都是交易账簿常用工具。知识点：不同账簿缓释工具差异。易错点：容易混淆银行账簿和交易账簿的规则。

7、标准法下，信用评级为BBB的公司债券风险权重是多少？

A、20%

B、50%

C、100%

D、150%

【答案】C

【解析】正确答案是C。BBB属于投资级下限，对应100%风险权重。A是AAAAA级，B是A+至A级，D是投机级。知识点：评级与风险权重对应关系。易错点：容易记错评级区间的权重。

8、交易账簿中，信用风险资本要求通常不包括什么？

A、特定风险资本

B、一般风险资本

C、增量风险资本

D、违约风险资本

【答案】B

【解析】正确答案是B。一般风险资本属于市场风险范畴。A、C、D都是信用风险资本组成部分。知识点：信用风险资本构成。易错点：容易混淆市场风险和信用风险的资本构成。

9、内部模型法中，99.9%置信水平主要用于计算什么？

A、预期损失

B、非预期损失

C、压力损失

D、操作损失

【答案】B

【解析】正确答案是B。99.9%置信水平用于计算非预期损失（经济资本）。A是50%置信水平，C是压力测试要求，D属于其他风险类型。知识点：置信水平与损失类型关系。易错点：容易混淆不同置信水平的用途。

10、交易账簿信用风险监管中，回测主要验证什么？

A、模型假设合理性

B、历史数据准确性

C、资本充足性

D、风险预测能力

【答案】D

【解析】正确答案是D。回测主要验证模型对实际损失的预测能力。A、B、C分别属于模型验证的其他方面。知识点：回测的目的。易错点：容易混淆模型验证的不同维度。

第二部分：多项选择题（共10题，每题2分）

1、交易账簿信用风险资本计提的主要方法包括哪些？

A、标准法

B、内部评级法

C、内部模型法

D、基本指标法

E、高级计量法

【答案】A、B、C

【解析】A、B、C是交易账簿信用风险的三种主要方法。D、E分别属于操作风险计量方法。知识点：风险计量方法分类。易错点：容易混淆不同风险类型的方法。

2、以下哪些属于交易账簿信用风险缓释工具？

A、信用违约互换

B、总收益互换

C、保证金协议

D、净额结算

E、房地产抵押

【答案】A、B、C、D

【解析】A、B、C、D都是交易账簿认可的