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2026年跨境电商培训公司应收账款催收管理制度

一、总则

（一）目的

为规范公司应收账款催收工作，加快资金回笼速度，降低坏账风险，保障公司资金流稳定，维护公司合法权益，同时兼顾客户合作关系，依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》及公司财务管理制度、销售管理制度，特制定本细则。

（二）适用范围

本细则适用于公司所有跨境电商培训业务产生的应收账款催收管理，包括线上课程销售、线下实训营报名、定制化企业内训服务等业务形成的客户应付款项，涉及销售部、财务部、客户服务部等相关部门均需遵照执行。

（三）基本原则

及时性原则：应收账款确认形成后，需按规定时间启动跟踪与催收流程，避免款项逾期时间过长增加催收难度。

合规性原则：催收工作需遵守国家法律法规及行业规范，严禁采用威胁、骚扰、诋毁等非法方式，不得损害客户合法权益与公司品牌形象。

分级分类原则：根据应收账款逾期时长、金额大小、客户信用等级等因素，划分不同催收级别，采取差异化催收策略，提高催收效率。

协作性原则：销售部、财务部、客户服务部需明确分工、密切配合，共享客户信息与催收进展，形成催收工作合力。

风险可控原则：在催收过程中，需实时评估客户还款能力与坏账风险，及时采取风险防控措施，避免公司资金损失扩大。

二、应收账款界定与台账管理

（一）应收账款界定

本细则所称应收账款，指客户与公司签订跨境电商培训服务合同（或达成服务协议）后，应按合同约定时间支付的培训费用，包括课程费、资料费、实训费等，不包含客户已缴纳的定金、预付款（定金、预付款在客户完成付款后抵扣应收款项）。

（二）应收账款台账管理

台账建立：财务部在客户签订服务合同并确认应收款项金额后，3个工作日内建立应收账款台账。台账需包含客户名称、联系人及联系方式、服务项目名称、合同编号、应收金额、约定付款日期、已收金额、未收金额、逾期天数、催收责任人、催收进展等信息。

台账更新：销售部需在客户付款后1个工作日内将付款信息反馈至财务部；客户申请延期付款并经审批通过的，销售部需及时提供审批文件，财务部在台账中更新约定付款日期；催收过程中产生的沟通记录、客户反馈等信息，催收责任人需每日更新至台账。

台账核对：财务部每月5日前，将上月应收账款台账与销售部客户服务记录、银行收款记录进行核对，确保台账数据真实、准确、完整，发现数据不一致的，需在3个工作日内查明原因并更正。

三、催收责任与流程

（一）催收责任划分

销售部：作为应收账款催收的首要责任部门，负责前期跟踪与初步催收。销售专员为具体催收责任人，需跟进所负责客户的付款进度，及时沟通付款事宜；销售经理负责监督本部门催收工作进展，协调解决催收过程中的一般问题，审核客户延期付款申请。

财务部：负责应收账款台账管理、数据核对，提供财务层面的催收支持，如出具催款函、提供客户付款明细；定期向管理层汇报应收账款整体情况，包括逾期金额、坏账风险等；参与重大逾期款项的催收方案制定。

客户服务部：协助销售部与客户沟通，了解客户逾期付款的原因（如服务满意度问题），反馈客户合理诉求并推动解决；在服务过程中适时提醒客户付款，配合催收工作维护客户关系。

管理层：审批客户大额延期付款申请（单次延期金额超5万元或延期时长超30天），决策重大逾期款项（逾期金额超10万元或逾期时长超90天）的催收策略，如是否委托第三方机构催收、是否启动法律程序。

（二）催收流程

事前提醒（约定付款日前7天）

催收责任人通过电话、微信或邮件等方式联系客户，提醒客户约定付款日期，确认客户是否已准备好款项，告知客户付款账号信息，同时了解客户付款计划，记录客户反馈。若客户表示可能无法按时付款，需初步了解原因，并及时反馈至销售经理。

首次催收（逾期1-30天）

款项逾期后1个工作日内，催收责任人向客户发送《催款通知书》（电子版或纸质版，纸质版需通过挂号信或快递寄送并留存凭证），明确告知客户逾期金额、逾期天数、合同约定的付款义务及逾期可能产生的后果（如暂停服务、收取违约金等，违约金按合同约定计算，无约定的按同期LPR利率计算）。同时，通过电话与客户深入沟通，了解逾期原因：

若客户因客观原因（如资金周转暂时困难）申请延期付款，需引导客户提交《延期付款申请书》，说明延期时长、还款计划，由销售经理审核后，报财务部复核，单次延期金额≤5万元且延期时长≤30天的，由销售经理审批；超此标准的，需报分管副总经理审批。审批通过后，财务部更新台账，催收责任人按新约定付款日期跟进。

若客户无正当理由拖延付款，催收责任人需每周至少2次与客户沟通，强调付款紧迫性，同时将沟通记录同步至财务部与客户服务部。

二次催收（逾期31-90天）

若款项逾期超30天仍未收回，销售经理需介入催收，与客户高层（如采购负责人、财务负责人