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2026年建筑工程公司银行账户管理规范管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为落实《人民币银行结算账户管理办法》《企业财务通则》等法律法规要求，规范公司银行账户开立、使用、变更、撤销全流程管理，防范资金安全风险，保障公司资金合规高效流转，结合建筑工程行业资金往来频繁、项目分布广的特点，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有下属分支机构、在建工程项目部（以下统称“各单位”）的银行账户管理活动，涵盖基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类银行账户。

第三条核心原则

遵循“统一管理、按需开立、合规使用、动态监控、风险可控”原则，确保银行账户数量合理、用途明确、操作规范，杜绝账户闲置、违规操作等问题。

第二章账户开立管理

第四条开立申请条件

各单位因业务需要开立银行账户，需满足以下条件：1.经公司总部批准的经营或项目建设需求；2.无同类功能的闲置账户；3.拟合作银行需符合公司规定的资质要求（如具备完善的资金结算服务、风险管控能力等）。

第五条开立审批流程

申请单位填写《银行账户开立申请表》，说明开户用途、账户类型、拟合作银行、预计使用期限等信息，并附相关证明材料（如项目批复文件、业务合同等）；

申请单位所属部门负责人审核签字后，报公司财务部门；

公司财务部门对申请材料的真实性、合规性进行审核，必要时实地考察拟合作银行，提出审核意见；

审核通过后，报公司分管财务领导审批；涉及重大资金规模或特殊用途的账户，需报公司总经理办公会审议批准；

审批通过后，申请单位方可凭审批文件到指定银行办理开户手续。

第六条开户银行选择标准

优先选择以下类型银行合作：1.国有大型商业银行或全国性股份制商业银行；2.在项目所在地或业务集中区域网点覆盖广、服务效率高的银行；3.能提供优惠的账户管理费用、结算手续费，且具备资金监管、在线对账等功能的银行；4.近3年内无重大违法违规经营记录、信用评级良好的银行。

第三章账户使用管理

第七条账户用途限定

各单位银行账户需按批准的用途使用，不得超范围操作：1.基本存款账户用于办理日常转账结算和现金收付；2.一般存款账户用于办理借款转存、借款归还及其他结算的资金收付，不得办理现金支取；3.专用存款账户用于特定用途资金的管理和使用（如农民工工资专用账户、项目建设资金专用账户等），需严格按照相关规定收支资金；4.临时存款账户用于临时机构或异地临时经营活动的资金收付，有效期不得超过规定时限，到期前需按流程办理销户或延期手续。

第八条资金收付规范

所有资金收付需依据合法有效的合同、发票、付款申请单等原始凭证，严格按照公司财务审批流程执行，严禁无依据付款或虚列支出；

严禁利用银行账户代其他单位或个人存取现金、转移资金，严禁出借、出租银行账户；

农民工工资专用账户资金需专款专用，仅用于支付项目农民工工资，不得挪作他用，且需按月向公司财务部门报备工资支付明细；

大额资金支付（单笔支付金额超过公司规定标准，如50万元及以上）需额外履行大额资金审批程序，由申请单位提交详细支付说明，经公司财务部门复核、分管领导审批后方可办理。

第九条对账管理要求

各单位需指定专人负责银行对账工作，每月至少与开户银行核对一次账户余额及交易明细，确保银行对账单与公司银行存款日记账记录一致；

对账过程中发现未达账项，需及时编制《银行存款余额调节表》，查明原因并跟踪处理，未达账项清理周期不得超过1个月；

对账单、余额调节表需经单位负责人审核签字后，连同银行回单一并归档保存，保存期限不少于10年；

公司财务部门每季度对各单位对账情况进行抽查，对未按时对账、对账不规范或存在异常未达账项的单位，责令限期整改。

第四章账户变更与撤销管理

第十条账户变更流程

当银行账户信息发生变更（如单位名称变更、法定代表人变更、开户银行信息变更等），需按以下流程办理：1.申请单位填写《银行账户变更申请表》，说明变更原因及变更内容，附相关变更证明文件（如工商变更登记通知书、新法定代表人身份证明等）；2.报公司财务部门审核，审核通过后报分管财务领导审批；3.审批通过后，申请单位凭审批文件及银行要求的其他材料到开户银行办理变更手续；4.变更完成后，申请单位需在5个工作日内将变更后的银行账户信息报公司财务部门备案。

第十一条账户撤销条件与流程

出现以下情况需办理账户撤销：1.账户使用期限届满且无继续使用必要；2.业务终止或项目完工，账户无需再使用；3.开户银行服务质量差、不符合公司合作要求，或公司因战略调整需更换合作银行；4.账户存在闲置情况（连续6个月无资金收付且无合理理由）。

账户撤销流程：1.申请单位填写《银行账户撤销申请表》，说明撤销原因及账户结余资金处理