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过紧日子专项整治自查自纠报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于坚持过紧日子的决策部署，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及上级部门相关要求，我单位于2023年X月至X月开展了过紧日子专项整治自查自纠工作。本次自查坚持问题导向，围绕预算编制、资金使用、资产管理、公务支出等关键环节，通过全面梳理财务数据、调阅凭证资料、访谈相关人员、实地核查资产等方式，对近三年（2021-2023年）的收支管理情况进行了全流程、多维度排查。现将自查发现的问题、原因分析及整改措施报告如下：

一、自查发现的主要问题

（一）预算编制科学性与刚性约束需强化

1.部分项目预算与实际需求匹配度不足。2021年“信息化设备购置”项目预算编制时，未充分调研现有设备使用状况，仅参考历史数据上浮10%，导致实际采购量仅为预算的65%，年末结转资金X万元；2022年“业务培训”项目预算按人均X元标准测算，但因当年培训计划调整，实际参与人数较预期减少30%，形成结转资金X万元，预算执行率仅72%。

2.预算调整程序规范性有待提升。2023年X月，因临时增加“应急物资储备”任务，未经集体决策直接从“办公设备维修”项目调剂资金X万元，虽未突破总预算，但未按规定履行书面审批程序，存在预算调整随意性问题。

（二）日常支出管控存在薄弱环节

1.公务接待费管理不够严格。2021年X月接待某协作单位时，陪餐人数超标准（规定不超过3人，实际陪餐5人），产生超支费用X元；2022年X月至X月，3次接待未按要求填写《公务接待审批单》，仅以事后补签的方式完成流程，审批记录不完整。

2.会议费与培训费存在超范围列支现象。2023年X月“年度工作会议”中，将参会人员的交通补贴（非会议必要支出）纳入会议费报销，涉及金额X万元；2022年X月“专业技能培训”中，列支与培训无关的文件印刷费X元（实际为日常办公资料印刷），费用归类不准确。

3.办公耗材使用效率偏低。2021-2023年，办公耗材年均支出X万元，人均年支出X元，较同类型单位均值高出15%。经核查，主要问题包括：部分科室存在重复领取A4纸、硒鼓等耗材现象，2023年X月某科室1个月内领取硒鼓4个，实际使用仅2个；打印机未设置双面打印默认模式，单面打印比例达40%；部分已淘汰的旧文件未及时销毁，重复印制文件导致纸张浪费。

（三）资产使用效益未充分释放

1.闲置资产盘活力度不足。截至2023年X月，单位账面登记但长期未使用的资产共X项，原值X万元，包括：2020年购置的2台投影仪（因会议室改造后更换为电子屏，已闲置2年）、2021年购置的3台便携式打印机（因移动办公设备更新，仅使用3次后闲置）、2022年购置的1套档案密集架（因档案数字化进程加快，实际使用率不足20%）。上述资产均未及时进行调剂或处置，占用仓储空间且产生维护费用（年均X元）。

2.资产登记与实物管理存在脱节。2023年X月资产盘点发现，2台笔记本电脑（原值X万元）账面显示“在用”，但实际已因故障报废，未及时办理资产核销手续；1台复印机（原值X万元）账面未登记，系2022年接受外单位捐赠所得，存在账外资产问题。

（四）内控制度执行与监督机制需完善

1.财务审核把关不够严谨。2021年X月报销的“差旅费用”中，1张住宿费发票（金额X元）未注明入住人姓名及天数，财务人员未要求补充说明即予报销；2023年X月某科室报销“办公设备维修费”X元，仅提供收款收据，未取得正规发票，财务审核未严格执行“凭票报销”规定。

2.内部监督检查频次不足。近三年仅开展2次专项财务检查（2021年X月、2023年X月），且检查重点集中于大额支出，对小额、高频的日常支出（如办公耗材、市内交通费）未形成常态化监督机制。2022年X月至2023年X月，某科室累计报销市内交通费X元，经抽查发现其中X%为非公务出行产生（如私人事务打车），因未及时核查导致违规支出未被及时发现。

二、问题原因分析

（一）过紧日子思想认识不够深刻

部分干部职工对“紧日子”的长期性、必要性理解不透彻，存在“重保障、轻节约”的惯性思维。例如，在预算编制时，部分业务科室倾向于“多报预算保执行”，未树立“先有预算后有支出”的刚性约束意识；在资产使用中，存在“重购置、轻管理”现象，认为“资产闲置总比不够用好”，对盘活存量资产的主动性不足。

（二）制度执行存在“宽松软”问题

虽然制定了《财务管理制度》《公务接待管理办法》《资产管理办法》等制度，但部分条款细化不足、操作性不强。例如，《办公耗材管理办法》仅规定“按需领用”，未明确具体领用标准和审批层级，导致实际操作中存在随意领取现象；《资产处置流程》对“长期闲置”的界定（如闲置多久需启动处置程序