资金安全管理详细规定.docVIP

安康供电分企业

相关印发《资金安全管理要求》通知

市企业所属各单位：

为切实加强资金安全管理，提升各单位资金安全管理水平，市企业依据集团企业资金管理要求制订了《资金安全管理要求》，现印发给你们，请组织认真学习，遵照实施。

二〇一六年九月八日

安康供电分企业

资金安全管理要求

第一章总则

第一条为提升企业资金安全管理水平，切实加强资金安全管理，依据集团企业《资金管理暂行措施》、《银行账户管理暂行措施》、《相关防范网上银行风险通知》，结合安康实际，特制订本要求。

第二条本要求适适用于市企业本部及所属各单位。

第三条资金安全管理包含网银操作、银行账户、现金和票据。

第四条资金安全管理标准：防范风险、确保安全。

第二章网银操作要求

第五条网银支付业务按以下岗位设置操作权限：

1、市企业：总会计师（主任会计师）、财务责任人、会计、出纳。

网银支付业务由出纳录入，会计、财务责任人和总会计师依据权限分别审核和审批。总会计师负责100万元及以上资金业务支付审批，财务责任人负责5000元及以上和100万元以下资金支付审批，会计负责5000元以下资金支付审批。

2、县企业及工程企业：主任会计师、财务责任人、会计、出纳。

网银支付业务由出纳录入，会计、财务责任人和主任会计师依据权限分别审核和审批。未设主任会计师岗位单位要求财务分管领导审批。会计负责5000元以下资金支付审批，财务责任人负责5000元及以上和20万元以下资金支付审核、审批，主任会计师或分管领导负责20万元及以上资金支付审批。

第六条网银UK持有些人员需配置专用保险柜和计算机，安全保管网银UK，不得在其它计算机上操作网银支付业务。

第七条录入人员和各级审核人员之间不许可相互替换操作或交换各自UK用户证书进行操作。UK用户证书应在各自保险柜内妥善保管。

第八条操作人员应选择字母、数字混合操作密码，并定时更换密码。严禁选择诸如身份证号码、出生日期、电话号码等个人资料作为密码。妥善保管操作密码，严禁将操作密码写在纸上，严禁向她人泄露操作密码。

第九条网银操作密码每三个月定时设置更换，新设置密码应妥善保管，严禁向她人泄露操作密码。

第十条遇特殊情况时，由操作人员和指定人员办理交接手续，经分管财务领导签字立案后，方可进行网银业务操作。

第十一条对网上银行办理转账和支付等业务做好统计，定时查看历史交易明细、定时打印网上银行业务对账单。

第三章银行账户管理

第十二条收取各项资金必需立即存入收入账户，不得截留、挪用资金，不得坐收坐支，严禁设置账外账和小金库，严禁收入不入账。

第十三条不得出租、出借和转让银行账户，不得以个人名义公款私存，不得为其它单位或个人套取现金。

第十四条应加强对银行账户印鉴管理，印鉴保管要落实不相容职务分离标准，办理资金支付业务银行账户印鉴不得集中一人保管。印鉴和空白票据分管，财务专用章和企业法人章分管。

第十五条银行存款余额调整表由各单位会计编制，出纳复核，财务责任人审核。银行存款余额调整表未达账项达成笔笔明确经济事项。

第四章现金和票据管理

第十六条严格控制现金开支范围和标准，不属于现金开支范围业务必需经过银行办理转账结算。

第十七条严禁超限额夜间留存现金。超限资金应立即交存银行，库存现金和银行存款应做到日清月结、账账相符、账款相符。

第十八条应加强对其它货币资金、有价证券管理，设置专用备查账簿，立即进行查对、清理并回笼资金。

第十九条财务多种票据购置、保管、领用、注销等步骤应专设登记簿进行统计，预防空白票据遗失和被盗用。

第五章附则

第二十条本要求由市企业财务经营部负责解释。

第二十一条本要求从印发之日起实施。

二〇一六年九月八日