资产信息填报、财务填报手册 (1).docxVIP

资产信息填报与审核

说明：

1.单位资产的填报与审核在本单位内完成

2.录入项目资产与非项目资产

3.资产信息为债务单位的全口径资产信息

单位资产填报基本信息

（1）公益性资产：是指为社会公共利益服务，或依据有关法律法规规定不能或不宜变现的资产，包括公立学校、公立医院、公园、广场、机关事业单位办公楼和市政道路、桥梁、水利设施、非收费管网设施等不能带来经营性收入的基础设施，以及储备土地、未经法定程序出让或划拨的土地等。

（2）经营性资产是指除公益性资产以外的属于企业自身经营的流动资产和非流动资产，主要填报内容包括货币资金、股权投资、房地产、商业物业、机器设备等。

项目资产录入

1.首页点击【资产信息填报】，在打开的界面点击【项目资产录入】

图3-48资产信息填报

点击该按钮时将会显示未形成资产的项目

图3-49项目资产录入

选择审核通过的项目信息，点击【确认】

图3-50录入项目

3.录入项目对应的资产信息

图3-51录入资产

非项目资产录入

进入单位资产填报页面，点击非项目资产录入，弹出填写页面：

图3-52非项目资产录入

需要注意的是填写的金额单位都是万元，非项目资产录入一次上报只能录入一次，所有信息录入到一张单子上。

点击右下角的增行，即可录入资产名称、资产类别、资产性质、数量、时间以及其他资产信息，录入完成点击保存。

根据资产是否是举债建设项目形成的，可分项目资产和非项目资产分别录入。

1.资产名称：根据资产实际填列。

2.资产类别：在下拉框中对应选择公益性资产、经营性资产。

3.资产性质：根据资产能否形成稳定持续收入、能否处置变现，在下拉框中选填“能产生稳定持续收入的资产”、“可处置变现资产”和“不可处置变现资产”。

4.变现能力：下拉选项三个好、中、差，资产性质选为不可处置变现资产则变现能力默认为差，选“能产生稳定持续收入的资产”、“可处置变现资产”变现能力则为用户自选。

5.资产建设状态：选择公益性建设项目资产才填列，在下拉框中选填“在建”、“完工”。

6.计量单位和数量：填写相对应的计量单位与数量，如储备土地的计量单位为亩。

7.资产价值：按照会计管理相关规定，计提折旧的资产，根据实际情况分别填列“原值”与“净值”数据；不计提折旧的资产，“原值”与“净值”数值相同。

8.资产运营收入：如果该资产有运营收入，则填报2017年收入，资产运营期限（年）指该项资产未来可持续运营的年限，每年平均经营性现金流收入指该项资产在未来运营期内平均每年预计会产生的经营性收入（不含政府资本金注入、财政补贴、政府付费、政府可行性缺口补助等各类政府资金），年度平均政府安排财政补贴资金指政府对该项资产平均每年安排财的政补贴资金。

9.抵押、质押及担保金额：根据每项资产的实际情况填写。如果没有发生此类事项，则填“0”。

资产送审与审核

资产信息录入完成以后，勾选需要相关记录点击【上报】按钮。

图3-53资产上报

点击【资产信息汇总审核】

图3-54首页选项

在弹出的审核界面，勾选需要审核的记录点击【审核】

图2-55资产审核

财务指标填报与审核

填报

1、点击首页的【财务指标填报】

图3-56首页选项

2、在打开的窗口点击【新增】

图3-57新增指标

依据实际情况填写

（1）财务指标填报前，需先填报名录信息

（2）名录中“单位类型”选择了“其他”，不能填报财务指标

（3）名录中“单位类型”选择了“事业单位”下的分类的，填报时只有“资产负债表”页签

（4）名录中“单位类型”选择了“融资平台公司”和“国有企业”的，填报时有“资产负债表”“利润表”“现金流量表”三个页签

图3-58指标录入

送审

【查询】实现刷新功能，【修改】可对已录入且未送审的数据进行修改，【删除】删除已录入的数据，【操作记录】中记录了对该数据的全部操作。

图3-59送审

审核

1、点击首页数据审核上报中的【财务指标审核】，进入该窗口

图3-60首页选项

2、点击审核

图3-61审核