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2025年会计档案资料自查报告

根据《中华人民共和国会计法》《会计档案管理办法》等相关法律法规的要求，为进一步加强会计档案管理，确保会计档案的真实、完整和安全，本单位于[具体自查时间段]对2025年度的会计档案资料进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

为保证自查工作的顺利开展，单位成立了以财务负责人为组长，各相关部门负责人及档案管理人员为成员的会计档案自查工作小组。明确了各成员的职责分工，确保自查工作有组织、有计划、有步骤地进行。

（二）自查范围

本次自查涵盖了2025年度形成的所有会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他会计资料（如银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册等）。

（三）自查方法

自查工作采用了全面检查与重点抽查相结合的方法。首先对2025年度会计档案的整体情况进行全面梳理，包括档案的数量、种类、存放位置等；然后对部分重要的会计档案进行重点抽查，检查其内容的真实性、完整性和合规性。

二、会计档案管理现状

（一）会计档案的形成与整理

1.会计凭证

在2025年度，本单位共形成会计凭证[X]册。会计凭证的编制严格按照《会计基础工作规范》的要求进行，做到了内容完整、摘要清晰、科目运用正确、金额准确。记账凭证后所附原始凭证齐全，且原始凭证的内容真实、合法、有效。每月末，会计人员及时对当月的会计凭证进行整理、装订，并在凭证封面上注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫号码等信息。

2.会计账簿

本单位设置了总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿的登记及时、准确，按照规定的会计科目和记账方法进行核算。账簿的启用、登记、结账等环节均符合相关规定，账证相符、账账相符、账实相符。年度终了后，会计人员对会计账簿进行了打印、装订，并在账簿封面上注明单位名称、账簿名称、所属年度等信息。

3.财务会计报告

2025年度，本单位按照规定编制了月度、季度和年度财务会计报告。财务会计报告包括会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。财务会计报告的编制依据真实的会计账簿记录和其他有关资料，做到了数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。财务会计报告经单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章后对外报送。

4.其他会计资料

除了会计凭证、会计账簿和财务会计报告外，本单位还妥善保管了其他会计资料，如银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册等。这些资料按照时间顺序进行整理，并与相应的会计档案一同存放。

（二）会计档案的保管

1.保管设施

本单位设有专门的会计档案保管室，配备了防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等设施，确保会计档案的安全。档案保管室内安装了灭火器、烟雾报警器等消防设备，配备了防盗门、防盗窗等防盗设施，地面铺设了防潮地板，窗户安装了防虫网。同时，档案保管室内还配备了空调、除湿机等设备，以控制室内的温度和湿度，为会计档案的保管提供了良好的环境。

2.档案存放

会计档案按照类别和时间顺序进行分类存放，整齐有序。会计凭证存放在专门的凭证盒中，会计账簿存放在档案柜中，财务会计报告和其他会计资料存放在档案盒中。每个档案盒和档案柜上都贴有标签，注明档案的名称、所属年度、保管期限等信息，便于查找和管理。

3.保管期限

本单位严格按照《会计档案管理办法》的规定，确定了各类会计档案的保管期限。会计凭证、会计账簿的保管期限为30年，财务会计报告的保管期限根据报告的类型不同分为10年和永久。其他会计资料的保管期限也按照相关规定执行。对于保管期满的会计档案，本单位将按照规定的程序进行销毁。

（三）会计档案的借阅与移交

1.借阅管理

本单位建立了会计档案借阅管理制度，明确了借阅的审批程序和借阅期限。内部人员因工作需要借阅会计档案时，需填写《会计档案借阅申请表》，经会计机构负责人批准后，方可借阅。借阅人员在借阅会计档案时，需办理借阅登记手续，并按照规定的期限归还。外部单位因特殊原因需要查阅会计档案时，需持单位介绍信，经单位负责人批准后，方可查阅。查阅时，本单位派专人陪同，确保会计档案的安全。

2.移交管理

当会计人员工作调动或离职时，必须办理会计档案移交手续。移交人员在办理移交手续前，需将本人经管的会计档案整理完毕，并编制会计档案移交清册。移交清册上应注明移交的会计档案名称、数量、起止时间等信息。交接双方在会计档案移交清册上签字或盖章，并由监交人负责监交。

三、自查发现的问题

（一）会计档案整理方面

1.部分会计凭证的装订不够整齐，存在凭证折叠不规范、装订线松动等问题。这可能会影响会计凭证的美观和保管期限。

2.个别会计账簿的页码编写不连续，存在跳页、缺页的