精编新版2025年电大税收筹划形考模拟考试题库158题(含答案).docxVIP

精编新版2025年电大税收筹划形考模拟考试题库158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税利润

D.应纳税所得额减去准予扣除的金额

3.企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的多少可以抵免企业当年的应纳税额？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

4.下列哪种情况不属于税收优惠的范围？()

A.新办的从事国家限制和禁止的行业的企业

B.企业投资于国家重点支持的产业和项目

C.企业捐赠给教育、科研等公益事业

D.企业开展科技创新活动

5.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

6.增值税专用发票的领购资格是什么？()

A.一般纳税人资格

B.小规模纳税人资格

C.纳税人资格

D.营业执照

7.下列哪项不属于营业税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

8.下列哪种情况不适用增值税零税率政策？()

A.出口货物

B.国际运输服务

C.残疾人福利机构销售自产货物

D.提供国际旅客运输服务

9.下列哪种情况不适用增值税免税政策？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.非营利性医疗机构提供医疗服务

C.纳税人销售自用房产

D.纳税人销售自用土地

10.下列哪种情况不适用增值税出口退税政策？()

A.出口货物

B.国际运输服务

C.提供境外工程服务

D.出口无形资产

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在企业所得税前扣除？()

A.按照规定缴纳的职工教育经费

B.用于广告宣传的费用

C.研发费用

D.用于职工福利的费用

12.以下哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工的货物用于投资、分配给股东或投资者、无偿赠送他人

D.将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者、无偿赠送他人

13.以下哪些情形下，企业可以享受税收优惠政策？()

A.企业投资于国家重点支持的产业和项目

B.企业捐赠给教育、科研等公益事业

C.企业开展科技创新活动

D.企业进行环境保护、节能节水、安全生产等方面的投资

14.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

15.以下哪些情况可以申请增值税专用发票的领购？()

A.一般纳税人资格

B.小规模纳税人资格

C.纳税人资格

D.营业执照

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为每月的应纳税所得额需要在次月的____日前缴纳。

17.增值税专用发票的领购资格是一般纳税人资格，小规模纳税人____领购增值税专用发票。

18.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务、____和____。

19.企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的____%可以抵免企业当年的应纳税额。

20.个人所得税的纳税期限为每月，即每月的应纳税所得额需要在次月的____日前缴纳。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征收范围仅限于境内销售货物和提供加工、修理、修配劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于会计利润加上纳税调整增加额减去纳税调整减少额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税期限为每年，纳税人需要在年度终了后规定的时间内申报并缴纳应纳税款。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以由任何纳税人领购，无论其纳税人资格如何。()

A.正确B.错误

25.企业在计算企业所得税时，可以将所有支出都作为税前扣除项目。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明税收筹划的定义及其目的。

27.什么是增值税的简易计税方法？简述其适用范围