公司发放贷款贷款本金银行存款银行存款合同本金发放时应收1.PPTVIP

第二部分小额贷款公司财务管理小额贷款公司不吸收或变相吸收公众存款，以服务“三农”和小企业为宗旨，重点面向农村中小企业、农民专业合作组织、个体工商户和个人创业者提供小额放贷业务。其资金运用必须符合以下规定：1.坚持“小额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。2.在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。安徽省政府《安徽省小额贷款公司试点管理办法》要求，小额贷款公司以向农户、个体创业者、小企业等发放小额贷款为主要经营范围。发放贷款要坚持“小额、分散”的原则，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。小额贷款公司发放贷款的利率，上限不得超过司法部门规定的上限(同期贷款基准利率的4倍)，下限不得低于同期贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度由借贷双方按照市场原则自主确定。第二部分小额贷款公司财务管理一、资金筹集（一）公司筹集资金，应当符合国家有关资本金管理的规定，根据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定的程序。（二）公司筹集的资本金，在持续经营期间，投资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽走。投资者缴付的出资额超出法定资本金的差额，计入资本公积；经投资者决议后，资本公积可以用于转增资本金。皖政办【2011】75号《安徽省人民政府办公厅转发省政府金融办关于进一步推进全省小额贷款公司规范发展意见的通知》规定：注册资金方面的要求：1、皖北地区、大别山地区县内注册资金不低于人民币5000万元。2、各市区及皖北、大别山以外县注册资金不低于1亿元人民币。3、各地已开业未达标的小贷公司3年内达标，否则取消其设立资格。发起人要求方面：1、自然人提供有效资产证明、收益性资产证明和纳税证明，会计师事务所证明函，银行系统出具的个人信用报告，公安机关出具的无违法犯罪记录，作为主发起人的自然人要说明投入资金的合法来源，其个人收益性资产合计超过其在小贷公司所投入资金2、企业法人提供近三年报表和拟投入小贷公司资本金的来源说明，主发起企业净资产不低于3000万元，资产负债率不高于70%，连续3年盈利且年利润不低于500万元。3、主发起人持股比例原则上不超过35%，主发起人及与之有关联关系的其他发起人持股比例合计不超过注册资本的50%，公司其他发起人中游关联关系的股东持有股份合计不超过注册资本的30%。第二部分小额贷款公司财务管理（三）公司以借款等方式筹集资金，应当符合国家有关规定，明确筹资目的，考虑资金需求和债务风险，签订书面合同小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两家银行业金融机构的融入资金。从银行业金融机构的融资余额，不得超过资本净额的50%严禁非法集资、吸收或变相吸收公众存款、以借款名义进行内外部融资等违法违规行为（皖政办【2011】75）第二部分小额贷款公司财务管理二、资产运营（一）公司应当统一管理资金账户，明确资金调度的条件、权限和程序。调度资金应当按照内部财务管理制度，依据有效合同和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。?（二）公司管理库存现金及其他形式的现金资产，应当满足流动性要求，并控制现金资产总量。（三）公司应当按照内部财务管理制度对合同进行财务审核，跟踪履约情况，明确债权，及时清收应收款项。（财务监督）（四）公司应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实使用和管理责任。（资产管理）第二部分小额贷款公司财务管理?（五）小额贷款公司发生的资产损失，应当及时核实，查清责任，追偿损失，并按照国家有关规定进行处理。（资产管理）?（六）小额贷款公司以出售、出租、抵押、置换、报废等方式处置资产，应当根据有关法律法规的规定，履行相应程序。（资产管理）?（七）小额贷款公司对外捐赠应当符合有关法律法规的规定，明确捐赠的范围和条件，落实执行责任，严格办理捐赠资产的交接手续。小额贷款公司在本县(市)区域内经营，不得设立分支机构，不得兼营其他业务，严禁吸收社会存款，不得进行任何形式的集资活动。（皖政办【2009】36号安徽省小额贷款公司监管暂行规定）允许在市辖区内设立的小贷公司在注册市的市辖区内发放小贷业务，但注册地所在区内的贷款余额不得低于本公司全部贷款余额的80%（皖政办【2011】75）第二部分小额贷款公司财务管理三、成本、费用（一）公司应强化成本费用预算约束，实行成本费用全员管理和全过程控制。成本费用支出应当按照有关规定纳入账内核算，不得违反规定进行调整。（预算管理）（二）